2.2 Анализ структуры и качества кредитного портфеля
В 2013-2015 годов, основными направлениями кредитной политики банка были следующие направления, которые представлены в таблицах 2.1 и 2.2.
Исходя из таблицы 2.1, ссудная задолженность юридических лиц сгруппирована по видам экономической деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭд), с учетом данных информационной системы на основе Статистического регистра Федеральной службы государственной статистики.
Таблица 2.1 - Структура ссудной задолженности банка «ВТБ-24»
в 2014- 2015 гг. (рассчитано по данным из Приложения З).
п/п
|
Наименование показателя
|
На 01.01.2014
Тыс. рублей
|
На 01.01.2015
Тыс. рублей
|
2015 к 2014, %
|
1
|
Ссудная задолженность юридических лиц, всего,
|
234 499 902
|
300 985 628
|
128,35
|
|
в том числе,
|
|
|
|
1.1
|
Кредиты, предоставленные юридическим лицам - резидентам по видам экономической деятельности :
|
210 406 656
|
264 862 957
|
125,88
|
1.1.1
|
Добыча полезных ископаемых
|
459 710
|
586 790
|
127,64
|
1.1.2
|
Обрабатывающие производства
|
13 934 182
|
16 507 874
|
118,47
|
1.1.3
|
Производство и распределение :электроэнергии, газа и воды
|
162721
|
246 004
|
151,18
|
1.1.4
|
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство
|
1243656
|
1 496 269
|
120,31
|
1.1.5
|
Строительство
|
10 900 141
|
10 828 700
|
99,34
|
1.1.6
|
Транспорт и связь
|
16 245 333
|
15 586 162
|
95,94
|
1.1.7
|
Оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования
|
77 866 303
|
81 836 769
|
105,09
|
1.7
|
Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг
|
29 519 107
|
31 920 025
|
108,13
|
1.9
|
Прочие виды деятельности , в том числе, на завершение расчетов
|
60 075 503
|
105 854 364
|
176,20
|
1.10
|
Ссуды, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям
|
8 770
|
0
|
0
|
1.11
|
Задолженность, приобретенные банком в результате сессионных соглашений и другие размещенные средства, признаваемые ссудам
|
3 318 281
|
22 512 164
|
678,42
|
1.12
|
Ссуды, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам
|
20 766 195
|
13 610 507
|
65,54
|
По состоянию на О 1.01.2015 года по строке 2.9 «Прочие виды деятельности» значительную долю кредитов составляют кредиты, предоставленные финансовым компаниям и компаниям, осуществляющим финансовое посредничество - 66 136 314 тыс. рублей, на 01.01.2014 года -39 652 864 тыс. рублей .
Таблица 2.2 – Структура ссудной задолженности банка «ВТБ-24»
в 2013- 2014 гг. (рассчитано по данным из
Приложения Д).
п/п
|
Наименование показателя
|
На 01.01.2014
Тыс. рублей
|
На 01.01.2013
Тыс. рублей
|
2014 к 2013, %
|
1.
|
Кредиты, предоставленные юридическим лицам - резидентам по видам экономической деятельности :
|
210 406 656
|
136726557
|
153,88
|
1.1
|
в том числе по видам экономической деятельности:
|
|
|
|
1.1.1
|
Добыча полезных ископаемых
|
459 710
|
104970
|
437,94
|
1.1.2
|
Обрабатывающие производства
|
13 934 182
|
10238669
|
136,09
|
1.1.3
|
Производство и распределение :электроэнергии, газа и воды
|
162721
|
99114
|
164,17
|
1.1.4
|
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство
|
1243656
|
725389
|
171,44
|
1.1.5
|
Строительство
|
10 900 141
|
6277967
|
173,62
|
1.1.6
|
Транспорт и связь
|
16 245 333
|
11994183
|
135,44
|
1.1.7
|
Оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бьrrовых изделий и предметов личного пользования
|
77 866 303
|
58052643
|
134,13
|
1.1.8
|
Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг
|
29 519 107
|
22937651
|
128,69
|
1.1.9
|
Прочие виды деятельности , в том числе, на завершение расчетов
|
60 075 503
|
26295971
|
228,45
|
1.2
|
Из общей величины кредитов предоставленных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, кредиты субъектам малого и среднего предпринимательства из них
|
166 199 456
|
123973371
|
134,06
|
1.2.1
|
Индивидуальным предпринимателям
|
61 442 590
|
45454561
|
135,17
|
2.
|
Кредиты физическим лицам, всего:
|
1 143 558 945
|
792078947
|
144,37
|
2.1
|
в том числе по видам:
|
|
|
|
2.1.1
|
Жилищные кредиты
|
139 608 916
|
76380077
|
182,78
|
2.1.2
|
Ипотечные кредиты
|
233 226 396
|
189382952
|
123,15
|
2.1.3
|
Автокредиты
|
106 905 865
|
81982382
|
130,40
|
2.1.4
|
Иные потребительские кредиты
|
663 817 768
|
444333536
|
149,39
|
Кредитование населения является одним из приоритетных направлений бизнеса банка. Это обстоятельство определяет структуру кредитного портфеля, основная часть которого (без учёта операций на рынке межбанковского кредитования) сформирована за счёт кредитов, предназначенных клиентам – физическим лицам. А по состоянию на 01.01.2014 объем займов и гражданам достигала 1143, 6 млрд, рублей увеличившись за 2013-й год на 44 %. Наибольший прирост отмечен по жилищным кредитам 83 % и потребительским кредитам 49 % по остальным направлениям кредитование физических лиц увеличение составило - автокредитование 30 % ипотечный кредит 20 %. На 2013-м году продолжился рост кредитования юридических лиц. Объем данного вида ссудной задолженности увеличилось за год на 54 % и по состоянию на 01.01.2014 составил 210,4 млрд рублей.
Рисунок 2.2 – Объем кредитов, выданных отрасли по добыче полезных ископаемых в 2013-2015 гг., тыс. рублей. (рассчитано по данным таблицы 2.1-1.2 )
Рисунок 2.3 - Объем кредитов, выданных обрабатывающим производствам в 2013-2015 гг., тыс рублей. (рассчитано по данным таблицы 2.1-1.2 )
Рисунок 2.4 – Объем кредитов, выданных отрасли по производству и распределению электроэнергии, газа и воды в 2013-2015 гг., тыс.рублей. (рассчитано по данным таблицы 2.1-1.2 )
Рисунок 2.5 – Объем кредитов, выданных отраслям сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства в 2013-2015 гг., тыс. рублей. (рассчитано по данным таблицы 2.1-1.2 )
Рисунок 2.6 – Объем кредитов, выданных строительной отрасли
в 2013-2015 гг., тыс.рублей. (рассчитано по данным таблицы 2.1-1.2 )
Рисунок 2.7 - Объем кредитов, выданных в сфере операций с недвижимым имуществом, аренды и предоставления других услуг в 2013-2015 гг., тыс. рублей. . (рассчитано по данным таблицы 2.1-1.2)
Рисунок 2.8 – Объем кредитов, выданных отрасли оптовой и розничной торговли, ремонта автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования в 2013-2015 гг., тыс.рублей. (рассчитано по данным таблицы 2.1-1.2 )
Рисунок 2.9 - Задолженность, приобретенная банком в результате сессионных соглашений и другие размещенных средств, признаваемые ссудами в 2014-15 гг., тыс.рублей. (рассчитано по данным таблицы 2.1-1.2 )
Рисунок 2.10 - Ссуды, предоставленные юридическим лицам – нерезидентам в 2014-15 гг., тыс.рублей. (рассчитано по данным таблицы 2.1-1.2 )
Рисунок 2.11 - Ссуды, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. (рассчитано по данным таблицы 2.1-1.2 )
Рисунок 2.12 - Кредиты, предоставленные юридическим лицам - резидентам в 2013-15 гг., тыс.рублей. (рассчитано по данным таблицы 2.1-1.2 )
Рисунок 2.13 – Отраслевая структура ссудной задолженности банка
«ВТБ-24» в 2015 году, %. (рассчитано по данным Приложения З)
Рисунок 2.14 – Отраслевая структура ссудной задолженности банка
«ВТБ-24» в 2014 году, %. (рассчитано по данным Приложения Д)
Рисунок 2.15 – Отраслевая структура ссудной задолженности банка
«ВТБ-24» в 2013 году, %. (рассчитано по данным Приложения Д)
Рисунок 2.16 - Кредиты предоставленные физическим лицам в 2014 году, % (Рассчитано по данным Приложения Д).
Рисунок 2.17 - Кредиты предоставленные физическим лицам в 2013 году, % (Рассчитано по данным Приложения Д).
Рисунок 2.18 – Объем кредитов, выданных физическим лицам в 2013-14 гг., тыс. рублей. . (рассчитано по данным таблицы 2.1-1.2 )
Исходя из данных диаграмм видно, что выдаваемые кредиты юридическим лицам – резидентам в 2015 – 2013 увеличивается с каждым годом. Особое внимание уделяется таким отраслям как: строительство; оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования; операции с недвижимостью; добычи полезных ископаемых; обрабатывающее производство; транспорт и связь; производство и распределение: электроэнергии, газа и воды;
Но большее значение приковано к отрасли (оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования), так как оно финансируется в большей степени чем другие отрасли.
Выдаваемые кредиты физическим лицам, тоже увеличивается с каждым годом и выдаются по следующим направлениям: жилищные кредиты; ипотечные кредиты; авто кредиты; и иные потребительские кредиты. Исходя из диаграмм находящимся на рисунках 2.13 – 2.14 видно ,что преобладающее направления ля физических лиц являются потребительские кредиты и они составляют более 50% от общего числа кредитов выдаваемых физическим лицам.
Оценка качества кредитного портфеля банка может производиться на основе расчета ряда относительных показателей и коэффициентов по определенным направлениям анализа.
В данной выпускной квалификационной работе рассмотрим следующие направления оценки качества кредитного портфеля банка, но проанализируем лишь некоторые из них:
оценка кредитной активности банка;
оценка рискованности кредитной деятельности банка;
оценка «проблемности» кредитного портфеля;
оценка обеспеченности кредитных вложений банка;
оценка оборачиваемости кредитных вложений банка;
оценка эффективности кредитной деятельности банка.
Оценка кредитной активности банка.
Для того, чтобы оценить насколько «кредитно-активен» банк, в рамках данного направления, анализа может быть направлен на следующие показатели:
Уровень кредитной активности банка (этот показатель также называют показателем доли кредитного сегмента в активах) (Ука). Он определяется как отношение суммы всех осуществляемых банком кредитных вложений к общей сумме активов банка:
Ука= (1)
где КВ – совокупность кредитных вложений банка (вся ссудная и приравненная к ней задолженность), в т.ч. предоставленные межбанковские кредиты,
А – величина активов банка (по балансу).
Этот показатель отражает в целом кредитную активность банка, степень специализации банка в области кредитования. Считается, что чем выше расчетное значение Ука, тем выше кредитная активность банка.
Рекомендуемый (оптимальный уровень) кредитной активности составляет по методике Суховой Л.Ф. – 0,39-0,4 [31]. При этом, если банк не проводит операции с ценными бумагами, то норма Ука – 0,50-0,55.
В дополнении к расчету самого коэффициента следует оценить его соответствие рекомендуемому уровню. Если расчетное значение (Ука) выше рекомендуемого, то необходимо обратить внимание на управление активами банка в целом, в том числе с целью обеспечения ликвидности баланса банка.
Данные для данных расчетов предоставлены в Приложении А,Б,Е,З.
Ука 01.01.2015= =0,85
Ука 01.01.2014= =0,87
Ука 01.01.2013 = = 0,90
Исходя из полученных коэффициентов видно, что банк демонстрирует высокую кредитную активность. При определенных условиях такой высокий уровень кредитной активности, существенно превышающий рекомендуемые специалистами показатели, может представлять угрозу для банка, например, в случае высокого риска невозврата кредитов. Более подробно оценить степень рискованности проводимой кредитной политики позволят показатели качества кредитного портфеля, рассчитанные ниже.
Коэффициент опережения (Коп). Он определяется по формуле:
Коп =  , (2)
где Тр(КВ) - темп роста ссудных активов;
Тр(А) - темпа роста активов.
Этот показатель отражает общий уровень кредитной активности банка. Как уже указывалось в учебной литературе, рекомендуемое значение Коп  1. Одновременно, чем больше единицы коэффициент опережения, тем выше кредитная активность банка.
Тр(КВ) =  *100, (3)
где КВ за отчетный период и базисный - совокупность кредитных вложений банка (вся ссудная и приравненная к ней задолженность), в т.ч. предоставленные межбанковские кредиты .
Тр(КВ)2015 =  *100= 130,68%
Тр(КВ)2014 =  *100= 134,18 %
Тр(КВ)2013 =  *100= 126,47 %
Тр(А) =  *100, (4)
где А за отчетный период и базисный - величина активов банка (по балансу).
Тр(А)2015 =  *100 = 134,84 %
Тр(А)2014 =  *100 = 137,87 %
Тр(А)2013 =  *100 = 125,56 %
Коп 2015 =  = 0,96
Коп 2014 =  = 0,97
Коп 2013 =  =1,01
Проанализировав данные полученных показателей за несколько лет можно сделать вывод, что коэффициент опережения в 2013 году составил 1,01 ,а это говорит о высокой кредитной активности по сравнению с 2014 2015 годами, где коэффициент составил 0,97– 0,95 . Можно предположить ,что эти показатели уменьшились и стали меньше единицы из-за кризисной ситуации в стране.
Оценка рискованности кредитной деятельности банка.
Показатели данной группы позволяют определить уровень риска кредитного портфеля банка, его динамику (рост, сокращение, стабилизацию), а также качество кредитного портфеля с позиции риска. В числе показателей данной группы:
Коэффициент риска кредитного портфеля (Р) [2]. Он определяется следующим образом:
Р = , (5)
где ПрП – прогнозируемые потери банка (прогнозируемые потери банка на отчетную дату определяются как совокупная величина резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности , формируемых в соответствии с Положением ЦБ РФ №254-П; источником информации для определения величины РВПС может быть форма отчетности №115). Считается, что чем выше величина прогнозируемых потерь банка, тем выше риск его кредитной деятельности и сложившегося кредитного портфеля.
Коэффициент риска кредитного портфеля позволяет наиболее четко определить качество кредитного портфеля с позиции кредитного риска, однако интерпретация его двояка. Чем ближе значение коэффициента риска кредитного портфеля к 1, тем лучше качество кредитного портфеля с точки зрения возвратности (восстановления) выданных ссуд; это также позволяет говорить о том, что кредитный портфель сформирован за счет кредитов «повышенного качества» (стандартных и нестандартных). При коэффициенте риска кредитного портфеля стремящимся к 1, риск невозврата минимален, а прогнозируемые потери фактически равны 0. Однако, такая ситуация вряд ли может быть достигнута: на практике коэффициент риска кредитного портфеля никогда не равен 1, его приемлемое значение для банка – не менее 0,6-0,7 (60-70%).
Р 01.01.2015=  = 0,95
Р 01.01.2014= = 0,90
Р 01.01.2013 = = 0,93
Исходя из полученных коэффициентов, риска кредитного портфеля можно сказать, что качество кредитного портфеля хорошее с точки зрения возвратности ссуд. Это нам может говорить о том, что он сформирован из качественных кредитов и риск невозвратности минимален. Так как наши показатели с 2013 – 2015 года стремятся к единице и это можно увидеть из расчетов представленных выше.
Показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска
(Кз): Кз= КР'/СС, (6)
где КР' – абсолютная величина кредитного риска по ссудам (равная величине фактически созданных РВПС),
СС – собственные средства (капитал) банка (д.э.н. Лаврушин О.И. предлагает в знаменателе вместо величины СС брать суммарную величину: уставного капитала, резервного фонда и нераспределенной прибыли прошлых лет [3]). Показатель не имеет как таковых нормативных значений. Полученное значение сравнивается со значениями соответствующих показателей у конкурирующих банков или с установленным значением, принятым самим банком.
КЗ 01.01.2015= =0,46
КЗ 01.01.2014= =0,66
КЗ 01.01.2013 = = 1,06
Показатель доли просроченной задолженности в активах банка (d). Определяется по формуле:
d =  , (7)
где КВпр – просроченная совокупность кредитных вложений банка (вся ссудная и приравненная к ней задолженность), в т.ч. предоставленные межбанковские кредиты,
А – величина активов банка (по балансу).
Рекомендуемое значение показателя – не более 1-2% совокупных активов.
d 01.01.2015= = 0,0182
d 01.01.2014= = 0,0137
d 01.01.2013 = = 0,0161
Так как кредитный портфель банка сформирован из качественных кредитов и степень не возврата кредитов минимальна, то доля просроченной задолженности в активах тоже очень минимально и составляем менее 1% и это можно увидеть из представленных расчетов выше.
Коэффициент покрытия убытков по ссудам (Кпс) [4]. Рассчитывается по формуле:
Кпс =  , (8)
где РВПС – фактически созданный резерв на возможные потери по ссудам,
КВпр – величина просроченной ссудной задолженности.
Этот показатель позволяет определить уровень покрытия проблемных кредитов. Рекомендуемое значение Кпс > 1.
КПС 01.01.2015= =0,74
КПС 01.01.2014= = 1,27
КПС 01.01.2013 = = 1,07
Исходя из данных результатов можно сказать, что сумма фактических резервов на возможные потери по ссудам были сформированы оптимально, так как на 2014-2013 года коэффициенты больше единицы и составили значение равное 1,27 – 1,07, а это нам говорит ,что проблемные кредиты покрыты и у банка не возникло дополнительных проблем с покрытием убытков по ссудным операциям . Но 2015 году показатель составил 0,74 , а это меньше единицы. Исходя из - этого не все проблемные ссудные задолженности удалось покрыть, так как заёмщики не могли покрыть свои обязательства в связи с кризисным явлением в стране.
|
