1.3 Риски, возникающие в кредитной деятельности банков
Не для кого ни секрет, что кредитные операции приносят самый высокий доход в банк. Но в тоже время при кредитной сделке присутствует элемент риска, то есть невозврата ссуженной стоимости заемщиком, неуплаты процентов по ссуде, нарушения сроков возврата.
Под кредитным риском понимается риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора.
Для банка важное место занимает разработка комплекса мероприятий по снижению рисков и управление ими. Управление рисками – это совокупность методов и инструментов минимизации рисков.
Процесс управления кредитным риском начинается с определения рынков кредитования, так называемого «целевого рынка». Данный процесс продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.
Так как, чем выше риск, тем выше доходность, банкир вынужден ограничивать норму прибыли, тем самым, страхуя себя от излишнего риска. Банк должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, так как это может привести к непогашению ссуды одним из них. В тоже время банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансирую спекулятивные прибыльные проекты.
Среди кредитных выделяют риски от недобросовестности частных клиентов, невозврата со стороны корпоративных клиентов, а также риски того, что какое-либо государство утратит возможность платить по своим обязательствам (суверенные).
Управление кредитным риском подразумевает:
- управление кредитным портфелем банка, принципы которого отражаются в соответствующей политике в виде плана по размещению кредитных ресурсов и др.;
- выполнение кредитной функции (кредиты должны возвращаться, приносить прибыль и быть востребованными на рынке);
- постоянный мониторинг качества кредитного портфеля;
- выделение неработающих кредитов и разработка мер по их возвращению;
- уменьшение кредитных рисков за счет минимизации чрезмерно крупных кредитов тому или иному лицу, региону или даже стране, создание системы резервирования под возможные потери и др.
Управление кредитным риском составляет органичную часть управления процессом кредитования в целом.
Каждая из указанных мер по снижению риска способна в той или иной степени ограбить банковскую деятельность от невыплаты кредита. А значит защищает банк от непредвиденных потерь.5
Подведем итоги, существует различная классификация рисков. Кредитный риск возникает при осуществлении кредитных операций. В каждом коммерческом банке существует система мер, способствующих снижению данного риска.
Кредитный вид риска предполагает вероятность каких-либо потерь, связанных с несвоевременным, полным или частичным возвратом заемных средств. Наибольший убыток возникает в случае полного отказа выплачивать тело кредита и процентов по нему по причине неплатежеспособности клиента. Так как 80% всех операций коммерческих банков занимают именно кредиты и займы, то снижение уровня кредитного риска является актуальной проблемой современности.
Если говорить о кредитных операциях, то в этой сфере банк требует наличие конкретного обеспечения в виде залога, поручительства или гарантии. Ни один кредит, особенно в крупной сумме, не выдается без подтверждения платежеспособности клиента и обеспечения его в случае невозврата средств.
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ И РЕГУЛИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ
2.1 Организационные меры регулирования банками кредитного риска
2.1.1 Кредитный риск - основной вид риска активных операций банка
Сотрудничая с банками, мы часто сталкиваемся с таким термином, как кредитный риск.
Выражаясь просто, можно сказать, что кредитный риск - это вероятность того, что контрагент (либо дебитор) не исполнит свои обязательства, прописанные в договоре. То есть это риск дефолта дебитора либо контрагента.
В первую очередь, носителями кредитных рисков выступают сделки следующих типов:
Прямое и непрямое кредитование.
Купля и продажа активов без предоплаты со стороны контрагента.
Сделки без гарантий расчетов со стороны третьих лиц.
Кредитные риски включают в себя вероятность ухудшения состояния дебитора. Причем речь идет не только об ухудшении финансового положения.
Не менее значимыми факторами являются и такие: снижение позиций компании в регионе, не востребованность отрасли, ухудшение деловой репутации и т.п. То есть все то, что может помешать человеку выплатить средства. Однако невозможность возвратить долг - не единственная потеря, которую может потерпеть банк.
Кредитный риск также может быть косвенным (например, если в результате некоторых действий снижается стоимость ценных бумаг, акций, векселей эмитента или требуется увеличить объем кредитных резервов). В процессе определения кредитных рисков, внимание уделяется сразу нескольким факторам:
Риск дефолта. Вероятность того, что заемщик спустя некоторое время окажется в состоянии неплатежеспособности.
Кредитный рейтинг. Оценка надежности различных ценных бумаг.
Кредитная миграция.
Вероятность смены кредитного рейтинга дебитора, операции, контрагента, эмитента. Сумма, которая подвергается кредитному риску.
Уровень потерь, которые может потерпеть банк в случае дефолта.
Практика показывает, что абсолютно любые операции, основой которых является вступление сторон в отношения кредитора и заемщика, появление долговых обязательств, несут в себе определенную долю риска.
Существует понятие так называемых безрисковых инвестиций - в этом случае кредитный риск является минимальным и условно принимается за нулевой. Однако даже в такой ситуации он присутствует. И это следует учитывать.
Кредитный риск - это то, что банку следует учитывать в первую очередь при рассмотрении той или иной заявки. Следует тщательно изучить кредитную историю, предоставленную заемщиком, род его деятельности и всю имеющуюся информацию. Саму оценку кредитных рисков должны проводить квалифицированные специалисты, ведь это та сфера, где малейший просчет может привести к огромным убыткам. 6
Кредитный риск банка можно минимизировать. Традиционный способ - принятие залога. В качестве такового лучше всего подходит ценное имущество, ликвидные активы. В случае утраты залога, наиболее эффективным методом минимизации кредитного риска является страхование.
Также многие банки в своей работе прибегают к системе лимитирования (клиентам какой-либо группы не выдаются кредиты больше определенной суммы).
2.1.2 Определение понятия и содержания кредитной политики банка
Кредитная политика коммерческого банка - это внутренний документ банка, с помощью которого определяется основной подход к кредитованию и требованию к заемщику, учитывая сложившуюся текущую экономическую ситуацию. Кредитная политика коммерческих банков способна выражать философию (обыкновенный подход, концепция) кредитной работы банков, устанавливать стратегическую основу данной деятельности. Чтобы решить этот вопрос, у любого коммерческого банка, ведущего деятельность по кредитованию, есть определенный регламент выдачи кредитных средств.
Политика - это общее руководство к действию в работе кредитных служб банков. Кредитная политика коммерческого банка также имеет такие задачи, чтобы, с одной стороны, минимизировать неизбежные коммерческие риски, а, с другой, сохранить максимально широкую нишу потенциальных потребителей кредитного продукта.
Кредитная политика коммерческого банка имеет также главную цель - высокодоходно размещает пассивы (а также привлеченные вклады и депозиты) банка в кредитный продукт и одновременно поддерживается определенный уровень качественности кредитных портфелей банков. На качественность кредитных портфелей оказывают влияние прежде всего просроченные ссудные и другие проблемные задолженности.
Просроченная - это задолженность, которую не погасили в сроки, и не исполненное обязательство заемщика по оформленному кредиту.
Проблемная задолженностью является задолженность, которая имеет прямые или косвенные признаки проблемы во время обслуживания кредитов заемщиками и своевременном выполнении обязательства заемщиков перед банками-кредиторами.
Качественный кредит является обеспеченным кредитом, который гасят в установленные сроки без возникновения проблемы и затруднения у заемщика. Кроме этого, банки должны соблюдать разумные балансы между доходами и рисками. Именно разработкой и соблюдением кредитной политики банки стремятся сводить риск к минимуму, получая во время этого максимально допустимый доход от операций.
Кредитную политику принимает высшее руководство банка (директора или правление банка), с помощью этого документа делегируется полномочие каждому исполнителю – сотруднику кредитного подразделения. Естественно кредитная политика коммерческих банков разграничивает принятие решения, полномочия на проведение определенного действия, операции. Кредитная политика коммерческого банка вырабатывает единый подход к операции кредитования, особенно если существует филиальная сеть у кредитной компании. Таким способом устанавливается подход, определяется общий принцип кредитования клиентов коммерческих банков, определяется тип предоставляемого кредита, полномочие любого уровня банка по принятию каждого вопроса, а также операционную деталь кредитной процедуры. 7
Требование к данной политике банков - соответствие кредитной политики текущим рыночным ситуациям. Чтобы поддерживать кредитную политику коммерческого банка, надо постоянно анализировать и при необходимости дорабатывать те постулаты, на основе которых она проводится. Пересматривает политику кредитная организация, как обычно, раз в год. В экономической ситуации, которая достаточно часто меняется, кредитную политику пересматривают еще чаще.
Банк старается учитывать максимально приближенную к реалиям современную жизнь стратегии кредитов. Необходимо учитывать, что кредитная политика банков не противоречит действующим законам государства, а также общему экономическому развитию.
2.1.3 Изучение принципов и условий банковского кредитования юридических лиц
Кредитование в РФ, и не только, можно разделить на два направления: розничное и кредитование юридических лиц.
В отличие от розничного кредитования линейка продуктов для юридических лиц значительно шире. В основном можно выделить следующие виды кредитов юридическим лицам:
Кредитование на приобретение недвижимости. Этот вид кредита даёт возможность юридическим лицам покупать нежилую и жилую недвижимость. Отличие от ипотеки для физических лиц состоит в значительно меньших сроках кредитования (5-10 лет).
Кредит на приобретение автотранспорта. Юридические лица, а также предприниматели имеют возможность приобретать как легковые автомобили, так и грузовые, специальные транспортные средства.
Кредит на приобретение оборудования - наиболее популярный среди организаций. Технологии не стоят на месте, поэтому появление новых решений в сфере производства дает возможность работать более эффективно и качественно. Приобретение такого оборудования за наличные доступно не всем. На выручку приходит возможность купить его в кредит. Основным условием кредитования на покупку оборудования является собственный взнос заёмщика. Порой он может составлять от 20 до 50 процентов от суммы кредита. Срок таких займов составляет не более пяти лет.
Кредит на пополнение оборотных средств. Это краткосрочный вид кредита. Цель данного продукта – пополнение оборотных средств (закупка товара, сырья, расходных материалов и прочее).
Овердрафт – краткосрочный кредит. Своего рода кредит без залога для юридических лиц и предпринимателей. Срок такого кредита составляет один месяц. Обязательное условие – это обнуление овердрафта каждый месяц и пересмотр лимита. В основном банки устанавливают лимит в зависимости от объёма оборотов по текущему счёту. Иными словами, овердрафт - это возможность уходить в минус по текущему счёту на определённую сумму.
Факторинг как вид кредита стал предлагаться банкирами совсем недавно. Роль факторинга заключается в обеспечении предприятия денежными средствами, в случае если предприятие отправило товар, а оплаты за него ещё нет. Предприятие-продавец на основе заключённых с покупателем договоров обращается в банк с заявкой о факторинге. Банк рассматривает ситуацию и предлагает сделать уступку оплаты товара от продавца к банку. Банк выплачивает продавцу некоторую стоимость проданных товаров, а покупатель, в свою очередь, рассчитывается уже не с продавцом, а с банком. После окончательных расчётов с покупателем банк возвращает продавцу остаток денег, полученных за товары. За этот вид кредитование продавец платит банку некоторую комиссию.
В настоящее время кредитование юридических лиц в Сбербанке (как и в любом другом кредитно-финансовом учреждении) может осуществляться в двух вариантах: либо это одноразовое предоставление требуемой суммы, либо — кредитная линия. Суть последней заключается в том, что общая сумма заемных средств расходуется не сразу, а постепенно. В зависимости от того, как формируется по ней остаток, линия может быть возобновляемой и не возобновляемой. В некоторых случаях кредитование юридических лиц коммерческими банками подразумевает выдачу так называемых отраслевых займов. Здесь речь идет об изменении условий выдачи средств в зависимости от сферы, в которой осуществляет свою деятельность заемщик.
Разумеется, кредитование юридических лиц имеет свои особенности и осуществляется в определенном порядке. Если есть потребность в деньгах, то компанией должны быть выполнены конкретные действия.
Во-первых, нужно предоставить в банк множество всевозможных бумаг. Чаще всего в их число входят правоустанавливающие документы, анкета заемщика, финансовая отчетность за период, указанный кредитором, а также заявление с просьбой предоставить определенную сумму денег.
Во-вторых, кредитование юридических лиц подразумевает составление ими бизнес-плана, который охватывает весь срок пользования средствами, которые берутся в долг.
В-третьих, нужно иметь возможность предложить обеспечение по своим обязательствам, которое бы удовлетворило финансовую организацию. В качестве залога могут выступать основные фонды, объекты движимого (транспорт) или недвижимого имущества.
Поданные документы рассматривает Кредитный Комитет, который и принимает решение о целесообразности выдачи/невыдачи займа. Он же инициирует его предоставление на льготных условиях, если обратившееся предприятие является (или может быть отнесено) к категории ВИП-клиентов.
|
