1ТЕРМИНЫ, ПОНЯТИЯ И СОКРАЩЕНИЯ. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Регламент специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов ( далее по тексту – Регламент) – основной документ закрытого акционерного общества «Городская Инвестиционная Компания» (далее по тексту – ЗАО «ГИК», СД), описывающий процедуры осуществления функций специализированного депозитария.
ЗАО «ГИК» вправе в одностороннем порядке изменять настоящий Регламент, а также Приложения к нему, в порядке установленном законодательством РФ и настоящим Регламентом. ЗАО «ГИК» уведомляет клиентов об изменении Регламента и Приложений к нему не позднее, чем за 10 (десять) рабочих дней до даты вступления их в силу. Информация об изменениях в Регламенте и о дате вступления их в силу размещается на сайте ЗАО «ГИК» по адресу www.gik.ru.
В случае несогласия клиента с изменениями в Регламенте он вправе в течение 30 (тридцати) дней с момента вступления в их силу расторгнуть договор в порядке, определенном в договоре. В этом случае клиент обязан направить в ЗАО «ГИК» уведомление о расторжении договора в течение 10 (десяти) дней с момента размещения на сайте ЗАО «ГИК» уведомления об изменении Регламента.
Если в результате изменения нормативных правовых актов Российской Федерации отдельные положения Регламента вступают в противоречие с нормативными правовыми актами РФ, Регламент продолжает действовать в части, не противоречащей нормативным правовым актам РФ, до момента внесения изменений в Регламент в установленном порядке.
-
В настоящем Регламенте используются термины и понятия, определенные в соответствии с Федеральным Законом "Об инвестиционных фондах" от 29 ноября 2001 г. №156-ФЗ, Федеральным Законом "О негосударственных пенсионных фондах" от 07 мая 1998 г. №75-ФЗ, иными нормативными и правовыми актами Российской Федерации. В Регламенте используются следующие сокращения:
Агент - юридическое лицо – профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий лицензию на осуществления брокерской деятельности, сведения о котором внесены в реестр паевых инвестиционных фондов как об агенте по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев фонда и информация, о котором опубликована в соответствии с нормативными актами уполномоченного федерального органа.
Активы Фонда – имущество фонда, в состав которого входят финансовые вложения (ценные бумаги), депозиты, денежные средства, дебиторская задолженность, иное имущество.
Акционер - физическое или юридическое лицо, в отношении которого в Реестре Акционеров АИФ внесена запись о количестве принадлежащих ему акций АИФ.
Акционерный инвестиционный фонд (АИФ) - открытое акционерное общество, исключительным предметом деятельности которого является инвестирование имущества в ценные бумаги и иные объекты, в соответствии с законодательством Российской Федерации и фирменное наименование которого содержит слова "акционерный инвестиционный фонд" или "инвестиционный фонд".
Акция АИФ - эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца на получение части прибыли фонда в виде дивидендов, на участие в управлении фондом и на часть имущества фонда в случае его ликвидации.
АСУ - автоматизированная система учета специализированного депозитария.
Аудитор Фонда - аудиторская организация, уполномоченная на проведение аудиторских проверок инвестиционных фондов и заключившая договор с фондом (его управляющей компанией).
Аффилированное лицо - физическое или юридическое лицо, признаваемое аффилированным согласно критериям, установленным законодательством Российской Федерации.
Балансовая стоимость - стоимость активов и пассивов фонда, отражаемая в бухгалтерском учете фонда.
Банковские счета Фонда - расчетные рублевые и валютные счета, открытые на имя фонда и/или управляющей компании фонда в банке, на которых хранятся денежные средства, входящие в состав имущества фонда.
Бухгалтер Фонда - лицо, ответственное за ведение бухгалтерского учета фонда.
Вкладчик НПФ - физическое или юридическое лицо, являющееся стороной пенсионного договора и уплачивающее пенсионные взносы в НПФ.
Депозитарий - структурное подразделение ЗАО «Городская инвестиционная компания», осуществляющее депозитарную деятельность на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности.
Депонент – физическое или юридическое лицо, пользующееся услугами Депозитария по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету прав на ценные бумаги, принадлежащих ему на праве собственности или ином вещном праве, на основании соответствующего договора между Депонентом и Депозитарием.
Документы - первичные документы и надлежащим образом заверенные копии первичных документов, отчеты об операциях с имуществом фонда, а также отчеты и иные документы структурных подразделений Специализированного депозитария.
Закрытый паевой инвестиционный фонд (ЗПИФ) - ПИФ, правила доверительного управления которым предусматривают отсутствие у владельца инвестиционных паев права требовать от управляющей компании прекращения договора доверительного управления паевым инвестиционным фондом до истечения срока его действия иначе, как в случаях, предусмотренных действующим законодательством.
Имущество Фонда - в зависимости от контекста: имущество, составляющее инвестиционные резервы АИФ; имущество, составляющее ПИФ; имущество, составляющее пенсионные резервы НПФ.
Инвестиционный пай - именная ценная бумага, удостоверяющая долю владельца пая в праве собственности на имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд, право требовать от управляющей компании надлежащего доверительного управления паевым инвестиционным фондом, право на получение денежной компенсации при прекращении договора доверительного управления паевым инвестиционным фондом со всеми владельцами инвестиционных паев этого паевого инвестиционного фонда (прекращении паевого инвестиционного фонда).
Инвестиционные резервы или Активы Фонда - имущество фонда, предназначенное для инвестирования, в состав которого входят финансовые вложения, денежные средства, дебиторская задолженность.
Инвестор - лицо, осуществившее в соответствии с Правилами фонда оплату приобретаемых инвестиционных паев фонда, приходная запись о котором не внесена в реестр владельцев инвестиционных паев фонда.
Интервальный паевой инвестиционный фонд (ИПИФ) - ПИФ, правила доверительного управления которым предусматривают наличие у владельца инвестиционных паев права требовать от управляющей компании погашения инвестиционного пая и выплаты в связи с этим денежной компенсации, соразмерной приходящейся на него доле в праве общей собственности на имущество, составляющее этот паевой инвестиционный фонд, не реже одного раза в год в течение срока, определенного правилами доверительного управления этим паевым инвестиционным фондом.
Котируемые ценные бумаги - ценные бумаги, имеющие признаваемую котировку.
Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) - особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительными видами деятельности которой являются:
деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения;
деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" и договорами об обязательном пенсионном страховании;
деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию в соответствии с федеральным законом и договорами о создании профессиональных пенсионных систем.
Независимый оценщик - юридическое лицо, которое в соответствии с требованиями законодательства имеет разрешение (лицензию) на осуществление действий по оценке имущества.
Некотируемые ценные бумаги - ценные бумаги, не имеющие признаваемую котировку.
Нормативные акты уполномоченного федерального органа - действующие постановления и другие виды нормативно-правовых актов, принятые уполномоченным федеральным органом.
Организатор торговли - фондовая биржа, которой уполномоченным федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг предоставлена лицензия фондовой биржи, или организатор торговли, которому уполномоченным федеральным органом предоставлена лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности в качестве организатора торговли на рынке ценных бумаг.
Открытый паевой инвестиционный фонд (ОПИФ) - ПИФ, правила доверительного управления, которым предусматривают наличие у владельца инвестиционных паев права требовать от управляющей компании погашения инвестиционного пая и выплаты в связи с этим денежной компенсации, соразмерной приходящейся на него доле в праве общей собственности на имущество, составляющее этот паевой инвестиционный фонд, в любой рабочий день.
Оценочная стоимость активов фонда - стоимость активов фонда, учитываемая при определении стоимости чистых активов фонда в порядке, установленном нормативными актами уполномоченного федерального органа.
Оценочная стоимость ценных бумаг, имеющих признаваемую котировку - принимаемая в расчет стоимости чистых активов фонда стоимость ценных бумаг, составляющих имущество фонда, определяемая с использованием признаваемых котировок ценных бумаг, объявляемых организаторами торговли на рынке ценных бумаг, в соответствии с требованиями нормативных актов уполномоченного федерального органа.
Оценочная стоимость ценных бумаг, не имеющих признаваемой котировки - принимаемая в расчет стоимости чистых активов фонда стоимость ценных бумаг, составляющих имущество фонда, определяемая по результатам оценки независимого оценщика фонда, проведенной в сроки, установленные Правилами фонда, на основании договора об оценке имущества, составляющего фонд, заключенного с УК, в соответствии с требованиями нормативных актов уполномоченного федерального органа.
Паевой инвестиционный фонд (ПИФ) - открытый, интервальный или закрытый паевой инвестиционный фонд, который представляет собой обособленный имущественный комплекс, состоящий из имущества, переданного в доверительное управление управляющей компании учредителем (учредителями) доверительного управления с условием объединения этого имущества с имуществом иных учредителей доверительного управления, и из имущества, полученного в процессе такого управления, доля в праве собственности, на которое удостоверяется ценной бумагой, выдаваемой управляющей компанией. Паевой инвестиционный фонд не является юридическим лицом.
Пассивы Фонда - кредиторская задолженность, резервы предстоящих расходов и платежей.
Пенсионные правила НПФ - документы, определяющие порядок и условия исполнения фондом обязательств по пенсионным договорам.
Пенсионные резервы - совокупность средств, находящихся в собственности НПФ и предназначенных для исполнения НПФ обязательств перед участниками в соответствии с пенсионными договорами.
Пенсионный договор - договор негосударственного пенсионного обеспечения - соглашение между НПФ и вкладчиком НПФ, в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в фонд, а фонд обязуется выплачивать участнику (участникам) НПФ негосударственную пенсию.
Перечень имущества - полный перечень имущества, составляющего инвестиционные резервы АИФ, имущества, составляющего ПИФ, имущества, в которое размещены пенсионные резервы НПФ, составляемый Специализированным депозитарием для каждого фонда ежедневно, за исключением выходных и нерабочих праздничных дней.
План размещения пенсионных резервов - документ, разрабатываемый НПФ, в соответствии с которым осуществляется размещение пенсионных резервов НПФ. План размещения пенсионных резервов является частью пенсионных правил НПФ и должен соответствовать Правилам размещения пенсионных резервов, утвержденным Правительством Российской Федерации, и требованиям уполномоченного федерального органа.
Правила доверительного управления ПИФ (Правила ДУ) - условия договора доверительного управления паевым инвестиционным фондом, определяемые управляющей компанией в стандартных формах. Учредителем доверительного управления они могут быть приняты только путем присоединения к указанному договору в целом.
Процедура документооборота - согласованный с фондом (его управляющей компанией) документ, определяющий состав, порядок и сроки передачи документов между фондом (его управляющей компанией) и Специализированным депозитарием, а также между структурными подразделениями Специализированного депозитария в процессе осуществления им учета имущества фонда и выполнения контрольных функций.
Рабочий день - любой день недели, кроме выходных, а также не рабочих праздничных дней, определенных законодательством Российской Федерации.
Размещение Акций АИФ - отчуждение фондом эмиссионных ценных бумаг (акций фонда) первым владельцам путем заключения гражданско-правовых сделок.
Размещение пенсионных резервов НПФ - инвестирование пенсионных резервов в инвестиционные проекты и иные объекты размещения в соответствии с законодательством Российской Федерации, обеспечивающие сохранность и прирост пенсионных резервов на принципах надежности, сохранности, ликвидности, доходности и диверсификации исключительно в целях сохранения пенсионных резервов и прироста их стоимости в интересах участников НПФ.
Регистр учета Имущества Фонда - совокупность средств, методов и данных, объединенных аналитическим признаком и организованных особым образом для ведения контрольного учета имущества, составляющего НПФ.
Регистратор Фонда - юридическое лицо, являющееся профессиональным участником рынка ценных бумаг, имеющим лицензию на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг, или специализированным депозитарием ПИФ, и осуществляющее ведение реестра владельцев акций АИФ или ведение реестра владельцев инвестиционных паев ПИФ.
Регламент Специализированного депозитария (Регламент) - документ Специализированного депозитария, определяющий правила и процедуры осуществления депозитарной деятельности и деятельности в качестве специализированного депозитария, формы применяемых Специализированным депозитарием документов первичного учета и отчетов перед клиентами, порядок взаимодействия структурных подразделений в процессе осуществления депозитарной деятельности и выполнения контрольных функций.
Реестр Акционеров Фонда - система записей о фонде, об общем количестве проданных и выкупленных акций фонда, об акционерах фонда и количестве принадлежащих им акций, записей о покупке, о продаже, об обременении обязательствами акций фонда.
СДФ - отдельное структурное подразделение организации, осуществляющее деятельность Специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.
Совет директоров (Наблюдательный совет) - орган управления, осуществляющий общее руководство деятельностью АИФ, за исключением решения вопросов, отнесенных действующим законодательством, нормативными правовыми актами Федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг и Уставом фонда к компетенции общего собрания акционеров фонда.
Специализированный депозитарий (СД) – Закрытое акционерное общество «Городская Инвестиционная Компания».
Справка о СЧА - справка о стоимости чистых активов.
Стоимость чистых активов (СЧА) - величина, определяемая путем уменьшения стоимости активов фонда на стоимость пассивов фонда в соответствии с требованиями законодательства, нормативными правовыми актами Федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг и иными нормативными правовыми актами.
Счет депо - объединенная общим признаком совокупность записей в регистрах Специализированного депозитария, предназначенная для учета ценных бумаг и удостоверения прав на ценные бумаги.
Транзитный счет депо – счет депо, открытый в Депозитарии и предназначенный для осуществления учета прав на ЦБ, переданные в оплату инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда при формировании ПИФа.
Транзитный счет – отдельный банковский счет, на котором находятся денежные средства, переданные в оплату инвестиционных паев одного ПИФа, открытый УК этого ПИФа на основании договора, заключенного без указания на то, что УК действует в качестве доверительного управляющего.
Субсчет транзитного счета депо (далее – «Субсчет депо») – предназначен для зачисления всех ЦБ на транзитный счет депо и открываемый лицу, передавшему соответствующие ЦБ в оплату инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда.
Уполномоченное лицо - лицо, имеющее право на подписание от имени Специализированного депозитария документов по составу, структуре имущества фонда, а также поручений управляющей компании на распоряжение имуществом АИФ и ПИФ.
Уполномоченный федеральный орган - уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, на который Правительством Российской Федерации возложены государственное регулирование деятельности фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, а также надзор и контроль за указанной деятельностью.
Управляющая компания (УК) - акционерное общество, общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации, имеющее лицензию Федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.
Условия - условия (Клиентский регламент) осуществления депозитарной деятельности ЗАО «Городская Инвестиционная Компания» - отдельный документ Специализированного депозитария, отвечающий требованиям нормативных правовых актов Федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг и утвержденный в порядке, определенном Федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Устав Фонда - документ, определяющий основные положения по созданию, функционированию и ликвидации АИФ. Структура и содержание устава фонда должны соответствовать требованиям действующего законодательства, нормативным правовым актам Федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг и иным нормативным правовым актам.
Участник НПФ - физическое лицо, которому в соответствии с заключенным между вкладчиком и фондом пенсионным договором должны производиться или производятся выплаты негосударственной пенсии. Участник может выступать вкладчиком в свою пользу.
Учетная политика - принятая фондом (управляющей компанией) совокупность методов ведения бухгалтерского учета. Включает способы группировки и оценки фактов хозяйственной деятельности, определения себестоимости реализованных активов, организации документооборота, инвентаризации, способы применения счетов бухгалтерского учета, системы регистров бухгалтерского учета, обработки информации и иные соответствующие способы и приемы.
Учетная стоимость - см. Балансовая стоимость.
Учетный журнал - журнал учета имущества фонда и операций с ним.
Учетный объект Имущества Фонда - элементарная учетная единица имущества, составляющего пенсионные резервы НПФ.
Фонд - в зависимости от контекста см. АИФ, ПИФ, ЗПИФ, ОПИФ, ИПИФ, НПФ.
1.5. Настоящий Регламент является документом Специализированного депозитария и определяет порядок взаимодействия структурных подразделений Специализированного депозитария в процессе осуществления депозитарной деятельности, а также осуществления контрольных функций, обеспечивающих соблюдение АИФ (его Управляющей компанией) и Управляющей компанией ПИФ требований законодательства Российской Федерации и нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг при ведении учета активов, расчете стоимости чистых активов АИФ, ведении учета активов, расчете стоимости чистых активов ПИФ и стоимости инвестиционного пая, распоряжении имуществом, принадлежащим АИФ, и имуществом, составляющим ПИФ, содержит формы применяемых Специализированным депозитарием документов первичного учета и отчетов перед клиентами, описание порядка взаимодействия структурных подразделений в процессе осуществления Специализированной депозитарной деятельности, а также осуществления контрольных функций, формы договоров с клиентами, описание внутренних процедур, предупреждающих возможность возникновения конфликта интересов.
1.6. Регламент также определяет порядок оказания услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) учету и переходу прав на ценные бумаги, в которые размещены средства пенсионных резервов, а также ежедневного контроля за соблюдением НПФ и Управляющими компаниями ограничений на размещение средств пенсионных резервов, правил размещения средств пенсионных резервов, состава и структуры пенсионных резервов, которые установлены законодательными и другими нормативными правовыми актами.
1.7. Права и обязанности Специализированного депозитария и НПФ (его Управляющих компаний), АИФ (его Управляющих компаний), Управляющих компаний ПИФ устанавливаются в заключаемом между ними договоре (далее - Договор). Дополнительными соглашениями к Договору могут устанавливаться особые условия по выполнению контрольных функций. Настоящий Регламент является неотъемлемой частью Договора и разработан в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг и других нормативных правовых актов.
1.8. Порядок депозитарного обслуживания, а также формы документов депозитарного учета и отчетов изложены в соответствии с Условиями (клиентском регламенте) осуществления депозитарной деятельности и Внутреннем регламентом осуществления депозитарной деятельности, которые разработаны и утверждены в порядке, установленном в Специализированном депозитарии и прошедшие соответствующую процедуру рассмотрения в федеральном органе исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
ВНУТРЕННИЕ ПРАВИЛА И ПРОЦЕДУРЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕПОЗИТАРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Правила ведения учета депозитарных операций - устанавливают правила и процедуры, обеспечивающие обособленное хранение ценных бумаг и (или) учет прав на ценные бумаги каждого Депонента, обособленное хранение ценных бумаг и (или) учет прав на ценные бумаги Депонентов и ценных бумаг, принадлежащих самому Депозитарию, принципы внутреннего учета, перечень и содержание учетных регистров Депозитария.
2.1. Общие принципы депозитарного учета
Депозитарная деятельность - оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и удостоверению прав на ценные бумаги, а также осуществление операций по переходу прав собственности на ценные бумаги и содействие в реализации прав владельцев, закрепленных ценными бумагами, депонируемыми в Депозитарии.
2.1.1. Депозитарий оказывает услуги Депонентам на основании заключаемых с ними депозитарных договоров, определяющих порядок оказания Депозитарием услуг Депоненту, в соответствии с Клиентским регламентом.
Типы депозитарных договоров, заключаемых Депозитарием с Депонентами:
- договор счета депо - договор между Депозитарием и Депонентом, которому ценные бумаги принадлежат на праве собственности или ином вещном праве;
- договор о междепозитарных отношениях - договор между Депозитарием и Депонентом, являющимся профессиональным участником рынка ценных бумаг, имеющим лицензию на осуществление депозитарной деятельности;
- договор счета депо доверительного управляющего – договор между Депозитарием и Депонентом, являющимся профессиональным участником рынка ценных бумаг, имеющим лицензию на осуществление деятельности по доверительному управлению ценными бумагами и/или имеющим лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами;
- договор счета депо залогодержателя - договор между Депозитарием и Депонентом, содействующий реализации Депонентом его прав по ценным бумагам, права залога/заклада на которые учитываются в Депозитарии, в объеме и порядке, предусмотренным договором залога, заключенным Депонентом с залогодателем, залоговым распоряжением и настоящим Регламентом (при открытии счета депо залогодержателя);
- договор транзитного счета депо - договор между Депозитарием и Депонентом, имеющим лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, об оказании депозитарных услуг, заключаемый от имени Управляющей компании, в отношении конкретного паевого инвестиционного фонда, в оплату инвестиционных паев которого принимаются ценные бумаги.
Депозитарий обязан также заключить договор с Попечителем счета, то есть профессиональным участником рынка ценных бумаг, которому Депонент передал полномочия по распоряжению ценными бумагами и осуществлению прав по ценным бумагам, которые хранятся в Депозитарии и/или права на которые учитываются в Депозитарии.
Заключение депозитарного договора не влечет за собой перехода к Депозитарию прав собственности на ценные бумаги и не дает Депозитарию права обеспечивать свои обязательства ценными бумагами Депонента.
2.1.2. Объектом депозитарной деятельности являются ценные бумаги, выпущенные резидентами Российской Федерации. В соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации по рынку ценных бумаг объектом депозитарной деятельности могут также являться ценные бумаги, выпущенные нерезидентами в соответствии с законодательством государства, в юрисдикции которого они находятся, если это не противоречит требованиям законодательства Российской Федерации по рынку ценных бумаг, установленной законодательством формы и порядка.
2.1.3. Объектом депозитарной деятельности могут являться эмиссионные ценные бумаги любых форм выпуска: бездокументарные, документарные с обязательным централизованным хранением, документарные без обязательного централизованного хранения. Объектами депозитарной деятельности могут являться также неэмиссионные ценные бумаги, выпущенные с соблюдением установленной законодательством формы и порядка.
2.1.4. На обслуживание в Депозитарий принимаются:
выпуски ценных бумаг, выпущенные резидентами Российской Федерации и имеющие государственный регистрационный номер в соответствии с действующим законодательством и нормативно правовыми документами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг;
выпуски ценных бумаги, выпущенные нерезидентами в соответствии с законодательством государства, в юрисдикции которого они находятся, если это не противоречит требованиям федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации.
2.1.5. Местом хранения бездокументарных именных ценных бумаг, принадлежащих Депонентам Депозитария, являются сторонние депозитарии и системы ведения реестров владельцев именных ценных бумаг, на счетах депо (лицевых счетах) номинального держателя которых учитываются права владельцев ценных бумаг.
В отношении документарных ценных бумаг, в качестве мест хранения используются внутреннее хранилище Депозитария и (или) внешнее хранилище.
Сертификаты ценных бумаг могут храниться в хранилище Депозитария или во внешних хранилищах других юридических лиц на основании соответствующих договоров.
2.1.6. Депозитарием открываются следующие счета:
счета депо депонентов (пассивные счета депо);
счета депо места хранения (активные счета депо).
Для организации учета ценных бумаг в рамках счета депо могут открываться:
разделы счета депо;
подразделы счета депо;
лицевые счета депо.
В рамках транзитного счета депо открываются субсчета депо.
2.1.7. В Депозитарии могут быть открыты следующие типы пассивных счетов депо:
Владельца;
Доверительного управляющего;
Залогодержателя;
Междепозитарный;
Неустановленных лиц;
Транзитный счет депо;
Другие типы, необходимые для функционирования Депозитария.
2.1.8. В Депозитарии открываются следующие типы активных счетов депо:
ценные бумаги на хранении в Депозитарии;
ценные бумаги во внешнем хранилище;
ценные бумаги на хранении и учете у реестродержателя;
ценные бумаги на хранении и учете в другом депозитарии;
ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении.
2.1.9. Каждому Депоненту в Депозитарии открывается обособленный счет депо Депонента, предназначенный для учета на нем ценных бумаг, принадлежащих Депоненту.
Открытие обособленного счета депо Депонента обеспечивает раздельный учет ценных бумаг, принадлежащих Депонентам, от собственных ценных бумаг Депозитария.
Ценные бумаги на счетах депо учитываются по принципу двойной записи. Каждая ценная бумага в депозитарном учете должна быть отражена дважды: один раз на счете депо Депонента и второй раз – на счете депо места хранения.
2.1.10. Для каждого выпуска ценных бумаг, учитываемых в Депозитарии, соблюдается баланс: общее количество ценных бумаг данного выпуска, учитываемых на счетах депо Депонентов, должно быть равно общему количеству ценных бумаг этого выпуска, учитываемых на счетах депо мест хранения.
2.1.11. Для каждого места хранения Депозитарий открывает обособленный счет депо места хранения, предназначенный для учета на нем ценных бумаг, находящихся в конкретном месте хранения. Под местом хранения понимается:
а) для предъявительских документарных ценных бумаг: кассовое помещение Депозитария.
б) для именных ценных бумаг: система ведения реестра, в которой Депозитарий имеет счет номинального держателя или другой депозитарий, в котором Депозитарий имеет счет для учета ценных бумаг своих Депонентов. Учет документарных именных ценных бумаг по месту их физического хранения (касса, хранилище) производится посредством аналитического учета по счету депо места хранения, а также ведения инвентарных журналов.
2.1.12. В целях организации внутреннего учета, Депозитарий может открыть в рамках счета депо Депонента разделы (подразделы). Каждому разделу счета депо присваивается уникальный - в рамках данного счета депо - код.
2.1.13. При открытии счета депо клиенту в Депозитарии автоматически открываются следующие разделы:
- Ценные бумаги владельца – открывается депоненту для учета ценных бумаг, не обремененных обязательствами (основной раздел);
- Ценные бумаги заложенные - открывается депоненту для учета ценных бумаг, обремененных обязательствами в связи с залогом;
- Ценные бумаги блокированные – открывается депоненту для установления ограничений по совершению операции с ценными бумагами на счете депо;
- Ценные бумаги для списания - открывается депоненту для учета ценных бумаг, по которым в Депозитарий подано поручение на списание.
2.2. Депозитарные операции и порядок их проведения
Депозитарная операция – совокупность действий, осуществляемых Депозитарием с учетными регистрами, а также с хранящимися в Депозитарии сертификатами ценных бумаг и другими материалами депозитарного учета.
2.2.1 Виды депозитарных операций
Различают следующие виды депозитарных операций:
Инвентарные;
Административные;
Информационные;
Комплексные;
Глобальные.
2.2.2. Инвентарные (бухгалтерские) операции – депозитарные операции, изменяющие остатки ценных бумаг на лицевых счетах в Депозитарии.
К ним относятся:
прием ценных бумаг на хранение и учет;
снятие ценных бумаг с хранения и учета;
перевод ценных бумаг;
перемещение ценных бумаг.
2.2.3. Административные операции – депозитарные операции, приводящие к изменениям анкет счетов депо, а также содержимого других учетных регистров Депозитария, за исключением остатков ценных бумаг на лицевых счетах.
К административным операциям относят:
открытие счета депо;
закрытие счета депо;
изменение анкетных данных депонента;
назначение попечителя счета;
отмена попечителя счета;
назначение оператора счета (раздела счета);
отмена оператора счета (раздела счета);
назначение распорядителя счета;
отмена распорядителя счета;
отмена поручений по счету.
2.2.4. Информационные операции – депозитарные операции, связанные с составлением отчетов и справок о состоянии счетов депо, лицевых счетов и иных учетных регистров Депозитария, или о выполнении депозитарных операций.
К информационным операциям относятся:
формирование выписки о состоянии счета депо;
формирование выписки об операциях по счету депо депонента за определенный период;
формирование отчета о совершенных операциях по счету депо депонента.
формирование списка владельцев ЦБ
2.2.5. Комплексные операции - депозитарные операции, включающие в себя в качестве составляющих элементов операции различных типов – инвентарные, административные, информационные.
К комплексным операциям относятся:
блокирование ценных бумаг;
снятие блокирования ценных бумаг;
обременение ценных бумаг обязательствами;
прекращение обременения ценных бумаг обязательствами;
изменение способа учета ценных бумаг.
2.2.6. Глобальной операцией называется депозитарная операция, изменяющая состояние всех или значительной части учетных регистров Депозитария, связанных с данным выпуском ценных бумаг. Проведение глобальных операций происходит по инициативе эмитента.
К глобальным операциям относятся:
конвертация ценных бумаг;
аннулирование (погашение) ценных бумаг;
дробление и консолидация ценных бумаг;
начисление доходов ценными бумагами.
2.3. Способы учета ценных бумаг депонентов
2.3.1. Учет ценных бумаг в Депозитарии может проводиться следующими способами:
открытый способ учета;
закрытый способ учета;
маркированный способ учета.
2.3.2. При открытом способе учета прав на ценные бумаги Депонент может давать поручения Депозитарию только по отношению к определенному количеству ценных бумаг, учитываемых на счете депо, без указания их индивидуальных признаков (таких, как номер, серия, разряд) и без указания индивидуальных признаков удостоверяющих их сертификатов.
2.3.3. При закрытом способе учета прав на ценные бумаги Депозитарий обязуется принимать и исполнять поручения Депонента в отношении любой конкретной ценной бумаги, учтенной на его счете депо, или ценных бумаг, учтенных на его счете депо и удостоверенных конкретным сертификатом.
2.3.4. При маркированном способе учета прав на ценные бумаги Депонент, отдавая поручение, кроме количества ценных бумаг указывает признак группы, к которой отнесены данные ценные бумаги или их сертификаты. Группы, на которые разбиваются ценные бумаги данного выпуска, могут определяться условиями выпуска или особенностями хранения (учета) конкретных групп ценных бумаг и (или) удостоверяющих их сертификатов.
2.3.5. Депозитарий вправе самостоятельно определять применяемые им способы учета ценных бумаг, если только использование иного конкретного способа не является обязательным условием организации учета выпуска ценных бумаг, обслуживаемого Депозитарием. В частности, Депозитарий определяет группы, по которым может осуществляться маркированный учет ценных бумаг для конкретного выпуска. Депонент имеет право требовать закрытого способа учета ценных бумаг документарной формы выпуска.
2.3.6. При образовании в случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, частей акций (далее – дробные акции), Депозитарий ведет учет дробных акций на счетах депо Депонентов, открытых в Депозитарии. Учет прав на дробные акции на счетах депо осуществляется Депозитарием без округления в простых дробях. При списании дробных акций со счета депо (раздела счета депо) владельца или доверительного управляющего в поручении депо в обязательном порядке должна быть указана вся дробная акция, учитываемая на счете депо (разделе счета депо).
Дробная акция предоставляет Депоненту-владельцу дробной акции права, предоставляемые акцией соответствующей категории (типа) в объеме, соответствующем части целой акции, которую составляет дробная акция.
2.4. Перечень и формы составления балансов, составляемых депозитарием
Для каждого выпуска ценных бумаг, учитываемых в Депозитарии, соблюдается баланс: общее количество ценных бумаг данного выпуска, учитываемых на счетах депо Депонентов, должно быть равно общему количеству ценных бумаг этого выпуска, учитываемых на счетах депо мест хранения.
Для каждого места хранения Депозитарий открывает обособленный счет депо места хранения, предназначенный для учета на нем ценных бумаг, находящихся в конкретном месте хранения. Под местом хранения понимается:
а) для предъявительских документарных ценных бумаг: кассовое помещение Депозитария.
б) для именных ценных бумаг: система ведения реестра, в которой Депозитарий имеет счет номинального держателя или другой депозитарий, в котором Депозитарий имеет счет для учета ценных бумаг своих Депонентов. Учет документарных именных ценных бумаг по месту их физического хранения (касса, хранилище) производится посредством аналитического учета по счету депо места хранения, а также ведения инвентарных журналов.
Для каждого выпуска ценных бумаг, учитываемых в Депозитарии, соблюдается баланс:
общее количество ценных бумаг одного выпуска, учитываемых на счетах Депо Депонентов равно общему количеству ценных бумаг этого выпуска, учитываемых на счетах Депо мест хранения ценных бумаг Депонентов.
общее количество ценных бумаг одного выпуска, учитываемых на счете Депо Депозитария равно общему количеству ценных бумаг этого выпуска, учитываемых на счетах Депо мест хранения ценных бумаг Депозитария.
общее количество ценных бумаг одного выпуска, учитываемых на счете Депо Доверительного управляющего-Депозитария равно общему количеству ценных бумаг этого выпуска, учитываемых на счетах Депо мест хранения ценных бумаг, переданных в доверительное управление Депозитарию.
2.5. Материалы депозитарного учета
Депозитарий обеспечивает ведение материалов депозитарного учета в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации.
2.5.1. К материалам депозитарного учета относятся:
поручения и иные документы, служащие основанием для выполнения депозитарных операций;
учетные регистры Депозитария - материалы депозитарного учета, предназначенные для фиксации текущих данных и действий Депозитария по исполнению депозитарных операций;
выписки и отчеты - документы Депозитария, содержащие информацию о результатах исполнения поручений и о состоянии учетных регистров Депозитария;
иные документы, необходимые Депозитарию для осуществления депозитарной деятельности.
В зависимости от инициатора операции можно выделить следующие виды поручений:
клиентские – инициатором является Депонент, уполномоченное им лицо, попечитель счета;
служебные – инициатором являются должностные лица Депозитария;
официальные – инициатором являются уполномоченные государственные органы;
глобальные – инициатором, является эмитент или регистратор по поручению эмитента.
2.5.2. Депозитарий исполняет только те поручения Депонента, которые соответствуют порядку обращения ценных бумаг, определенному условиями их выпуска.
2.5.3. В случаях, предусмотренных федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации Депозитарий обязан исполнять письменные поручения государственных органов: судебных, органов дознания и предварительного следствия и иных в соответствии с действующим законодательством. Поручения государственных органов должны сопровождаться направлением соответствующих документов: решения суда, исполнительного листа, постановления о наложении ареста и т.п.
2.5.4. Операции по транзитным счетам депо и субсчетам депо осуществляются в соответствии с условиями осуществления депозитарной деятельности (Клиентским регламентом).
|
