Решение совета депутатов муниципального образования «Сенгилеевский район»
|
Скачать 157.28 Kb.
|
|
РЕШЕНИЕ Совета депутатов муниципального образования «Сенгилеевский район» четвёртого созыва, принятое на сорок шестом заседании от 27 марта 2013 года № 482 О деятельности контрольно- ревизионной комиссии муниципального образования «Сенгилеевский район» за январь-февраль 2013 года Заслушав и обсудив информацию председателя контрольно-ревизионной комиссии муниципального образования «Сенгилеевский район» Пахомовой Л.Г. о деятельности контрольно- ревизионной комиссии муниципального образования «Сенгилеевский район» за январь-февраль 2013 года, Совет депутатов муниципального образования «Сенгилеевский район» РЕШИЛ: 1. Информацию о деятельности контрольно- ревизионной комиссии муниципального образования «Сенгилеевский район» за январь-февраль 2013 года принять к сведению (приложение). 2. Признать работу контрольно- ревизионной комиссии муниципального образования «Сенгилеевский район» за январь-февраль 2013 года удовлетворительной. 3. Контроль за исполнением настоящего решения возложить на комиссию по бюджетной политике и управлению муниципальным имуществом (Предигер А.А.). 4. Настоящее решение вступает в силу с момента его подписания. Глава муниципального образования «Сенгилеевский район» А.А. Кудряшов Приложение к решению Совета депутатов муниципального образования «Сенгилеевский район» от 27 марта 2013 года № 482 ИНФОРМАЦИЯ о деятельности Контрольно-ревизионной комиссии муниципального образования «Сенгилеевский район» за январь-февраль 2013 года В январе-феврале 2013г. контрольно-ревизионной комиссией проведено четыре контрольных мероприятия целевого и эффективного использования средств районного бюджета и имущества МО «Красногуляевское городское поселение», МДОУ Сенгилеевский детский сад общеразвивающего вида «Березка», МОУ Русско-Бектяшкинская средняя общеобразовательная школа (срок окончания проверки март), МОУ средняя общеобразовательная школа № 1 г.Сенгилея (срок окончания проверки март). За данный период проведено четыре экспертно-аналитических мероприятия на проекты решения Совета депутатов МО «Сенгилеевский район», вносимых Комитетом по управлению муниципальным имуществом и земельным отношениям. Отчет о результатах контрольного мероприятия проверки целевого и эффективного использования средств бюджета, муниципального имущества муниципального образования «Красногуляевское городское поселение» за период с 01.01.2011г. по 31.12.2012г. г. Сенгилей 18 февраля 2013г. Основание для проведения контрольного мероприятия: План работы Контрольно-ревизионной комиссии Совета депутатов муниципального образования «Сенгилеевский район» на 2012 года, распоряжение о направлении на проверку от 11 января 2013 года № 2 – рг. Цель контрольного мероприятия: определение целевого и эффективного использования средств бюджета, муниципального имущества. Объект контрольного мероприятия: Администрация муниципального образования Красногуляевское городское поселение Проверяемый период: с 01.01.2011г. по 31.12.2012г Сроки проведения контрольного мероприятия: начало проверки 15 января 2013г окончание проверки 15 февраля 2013г. Объем средств бюджета, проверенный при проведении контрольного мероприятия составляет 27830,9 тыс. рублей. По результатам контрольного мероприятия общая сумма установленных нарушений составила 770,5 тыс. рублей. В результате проверки были выявлены следующие нарушения и недостатки: Прочие нарушения –770,5 тыс. рублей, в том числе: 1. Недостатки при формировании учетной политики учреждения. 2. Порядка ведения кассовых операций: - Выдача под отчет сумм при имеющейся задолженности за предыдущие подотчетные суммы, без заявлений; - Акт инвентаризации наличных денежных средств не подписывается главой администрации МО «Красногуляевское городское поселение». 3. Порядка расчетов с подотчетными лицами: - сроки сдачи авансовых отчетов и приложенных к ним документов; - подотчетному лицу не выдается расписка о сдаче авансового отчета, документы к авансовому отчету не пронумерованы подотчетным лицом в порядке их записи. - выявлено несоответствие остатка авансового отчета и журнала операций №3 расчетов с подотчетными лицами; - в авансовых отчетах не заполняются сумма получения в подотчет денежных средств по расходным кассовым ордерам. 4. По учету материальных запасов на сумму 307,4 тыс. рублей: - Не указываются в актах о списании материальных запасов нормы списания материалов, заключение комиссии не заполняется; - списывается материалы на проведение праздников общей суммой (с количеством-«1» каждое) на сумму 35,5 тыс. рублей; - к учету на счет «105 Материальные запасы» принимаются и списываются на нужды учреждения основные средства на сумму 182,0 тыс. рублей; -Без указания объектов и смет списаны на нужды учреждения строительные материалы на сумму 89,9 тыс. рублей 5. По проверке договорных отношений и расчетов с поставщиками 201,1 тыс. рублей: - Реестр договоров и муниципальных контрактов сформирован не в полном объеме, не содержит всей информации предусмотренной законодательством. - Имеет место заключение договоров без спецификаций, приложенных к ним при необходимости калькуляций, смет, расчетов и приложений; -на 01.01.2013г дебиторская задолженность с поставщиками и подрядчиками составляет 152,4 тыс. рублей; на 01.01.2013г кредиторская задолженность с поставщиками и подрядчиками составляет 48,7тыс. рублей 6. Допущено неэффективное использование средств бюджета в сумме 15,0 тыс. рублей: наложен административный штраф за нарушения требований пожарной безопасности постановлением; судебные расходы по исполнительному листу. 7. Не ведется аналитический учет по найму социального жилья в разрезе квартиросъемщиков. 8. Не проводилась работа по взысканию дебиторской задолженности из фонда ФСС по больничным листам и пособиям (по возмещению страховых взносов). Задолженность за территориальным органом Фонда составила на 01.01.2013г. – 100,6 тыс. рублей. 8. По оплате труда: - Вместо трудовых договоров заключены гражданско-правовые договора по оказанию услуг по уборке служебных помещений в Администрации муниципального образования Красногуляевское городское поселение. 9. По организации работы автотранспорта: -В нарушении Приказа Минтранса России от 18.09.2008г. №152, Письма Минфина России от 25.08.2009г. № 03-03-06/2/161 Журнал учета движения путевых листов не соответствует унифицированной форме (ф.0345008), утвержденный Постановлением Госкомстата России от 28 ноября 1997г. № 78. - В нарушение приказа Минфина РФ от 01.12.2010г № 157Н отсутствует журнал учета пробега транспортных средств, карточки учета работы автомобильной шины. - Не на должном уровне обеспечена сохранность транспортных средств: стоянка для автомашины ГАЗ 32213 определена в гараже ООО «Теплоком» с которой договор не заключен. 9. По учёту основных средств на сумму 146,4 тыс. рублей: - В нарушение приказа Минфина от 15.12.2010г. №173н отсутствует опись инвентарных карточек по учету основных средств (форма 0504033). - Передано в безвозмездное пользование МОУ «Красногуляевская средняя образовательная школа» объекты основных средств на сумму 66,0 тыс. рублей: - Без оправдательных документов по счету «108.00 Имущество казны» в декабре месяце 2012г. списано ткани на сумму 80,4тыс. рублей. - Инвентаризация муниципальной казны и имущества в 2011 -2012г.г. не проводилась. 10. По организации управления и распоряжения имуществом: - В нарушении Приказ № 424 от 30.08.2011г. Минэкономразвития РФ реестр сформирован с нарушением Порядка ведения органами местного самоуправления реестров муниципального имущества; - Не пересматривался в течение более 6 лет размер базовой ставки за 1 кв.м. аренды; - используется безвозмездно муниципальное имущество (объекты системы водоснабжения, баня), при этом основания об освобождении от внесения арендной платы проверке не представлены. - Не заключались договоры аренды земельных участков под арендованными отдельно стоящими зданиями, строениями, встроенно-пристроенными нежилыми помещениями с Арендаторами объектов муниципальной собственности. В течение всего проверяемого периода арендная плата за пользование земельными участками не взималась. На основании результатов проверки Контрольно-ревизионная комиссия предлагает: Главе Администрации муниципального образования «Красногуляевское городское поселение»: 1. Разработать план мероприятий по устранению нарушений и замечаний, отмеченных в акте проверки. 2. Привести в соответствие с Положением, Приказом МФ РФ от 06.10.2008 года за № 106н по бухгалтерскому учету - учетную политику учреждения. 3. Кассовую дисциплину, в части выявленных нарушений, привести в строгое соответствие с требованиями Порядка ведения кассовых операций в РФ. 4. Расчеты с подотчетными лицами производить в строгом в соответствии с Инструкцией по бюджетному учету (утв. Приказом Минфина РФ от 01.12.2010г. №157н). 5. Учет материальных запасов, имущества учреждения производить в соответствие с единым порядком ведения бюджетного учета. 6. Привести в соответствие с заключенными договорами реестр договоров. Исключить случаи заключения договоров без спецификаций, приложенных к ним при необходимости калькуляций, без составления смет, расчётов. 7.Принять меры по снижению уровня дебиторской и кредиторской задолженности. Не допускать увеличение кредиторской задолженности принятых бюджетных обязательств сверх утвержденных финансовым органом лимитов бюджетных обязательств. 8. Обеспечить ведение аналитического учета по найму социального жилья в разрезе квартиросъемщиков. 9. Принять меры по взысканию в бюджетную систему дебиторской задолженности из фонда ФСС по больничным листам и пособиям (по возмещению страховых взносов). 10.Исключить случаи заключения гражданско-правовых договоров вместо трудовых договоров по оказанию услуг по уборке служебных помещений. 11. Привести в соответствие с утвержденной унифицированной формой (ф.0345008) «Журнал учета движения путевых листов». 12. Исключить случаи использование автотранспорта в выходные и нерабочие праздничные дни без приказов о работе работников в указанные дни. 13.Утвердить нормы расхода смазочных материалов применительно к автомобильному транспорту. Заполнение путевых листов осуществлять в соответствии с Приказом Министерства Транспорта РФ от 18.09.2008 № 152 «Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов». 14. Обеспечить ведение журнала учета пробега транспортных средств, карточки учета работы автомобильной шины. 15. Привести в соответствие с Приказом № 424 от 30.08.2011г. Минэкономразвития РФ организацию управления и распоряжения имуществом. 16. Заключить договора аренды земельных участков под арендованными отдельно стоящими зданиями, строениями, встроенно-пристроенными нежилыми помещениями с Арендаторами объектов муниципальной собственности. В соответствии с распоряжением Губернатора Ульяновской области от 26.03.2012 №110-р, Постановлением № 274-п от 10.04.2012г. Администрации МО «Сенгилеевский район» «О некоторых мерах по повышению ответственности муниципальных служащих Администрации муниципального образования «Сенгилеевский район» и ее структурных подразделений, а также работников муниципальных учреждений Администрации муниципального образования «Сенгилеевский район»» принять меры дисциплинарного взыскания к лицам, допустившим данные нарушения. ОТЧЁТ по результатам контрольного мероприятия по проверке целевого и эффективного использования средств бюджета, муниципального имущества Муниципальным дошкольным образовательным учреждением Сенгилеевский детский сад общеразвивающего вида «Березка» за период с 01.01.2012 г. по 31.12.2012 года. г. Сенгилей 20 февраля 2013 года Основание для проведения контрольного мероприятия: В соответствии с распоряжением Главы МО «Сенгилеевский район» Кудряшова А.А. от 11.01.2013г. № 1-р-г, планом работы контрольно-ревизионной комиссии на 2013 год., удостоверением № 1, проведено контрольное мероприятие по проверке целевого и эффективного использования средств бюджета, и муниципального имущества муниципального дошкольного образовательного учреждения Сенгилеевский детский сад общеразвивающего вида «Берёзка» за период 2012 год. Цель контрольного мероприятия: эффективное использование средств бюджета, имущества предусмотренных в 2012 году на содержание учреждения дошкольного образования. Предмет контрольного мероприятия: нормативные правовые акты и иные распорядительные документы, обосновывающие операции со средствами бюджета, бухгалтерская и финансовая отчетность, платежные и иные первичные документы. Объекты контрольного мероприятия: МДОУ Сенгилеевский детский сад общеразвивающего вида «Березка» Проверяемый период: 2012 г. Сроки проведения контрольного мероприятия: с 15.01.2013 г по 15.02.2013 г. Объём проверенных средств: 3406,7 тыс.рублей. Общая сумма установленных нарушений составила: 720,1 тыс. рублей, в том числе: -неправомерное использование бюджетных средств – 12,4 тыс. рублей; - неэффективное использование бюджетных средств – 11,8 тыс. рублей; - прочие - 695,9 тыс. рублей. Выводы: 1. Нарушения кассовой дисциплины. Выдача наличных денежных средств из кассы учреждения по расходному кассовому ордеру без подписи лица в лица в получении денежных средств, выдача в под отчёт лицам, не отчитавшимся по ранее выданному авансу, выдан аванс по платежной ведомости не утверждённый руководителем. (нарушен п.2.1, п.4.2 «Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации»). Сумма нарушений составила -18,2 тыс.рублей. 2. Нарушения Порядка расчетов с подотчетными лицами – 9,5 тыс.рублей, не проводилась инвентаризация подотчётных сумм на конец финансового года. Наличие остатков подотчётных сумм, как за работниками, так и за учреждением задолженность сохранялась более 120 дней. (Нарушена ст.34,162 Бюджетного кодекса РФ). В нарушении п.4.4 Положения № 373-П в заявлениях отсутствует собственноручная надпись руководителя о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги, подпись руководителя, дата (сплошь). В течение всего проверяемого периода, не оформлялись служебные задания и работниками по возвращении из командировки не составлялись отчеты о выполненной работе (унифицированная ф.№ Т-10а утвержденная Госкомстатом России 05.01.2004 N 1, как обязательные документы). В течение всего проверяемого периода имеет место, приобретение сотрудниками для учреждения ценностей, за счет собственных средств. 4.Нарушения по учету основных средств и материальных запасов –27, 0 тыс. рублей. С лицами ответственными за сохранность материальных ценностей не заключены договора о материальной ответственности. Порядок и сроки проведения ежегодной инвентаризации материальных ценностей на складах (продукты питания) не соблюдались, так как инвентаризации не проводятся. В нарушение правил обеспечения работников специальной одеждой, специальной обувью и другими средствами индивидуальной защиты утвержденные Приказом Минздравсоцразвития России от 01.06.2009 N 290н, не организован учет СИЗ по каждому работнику индивидуально. На бумажном носителе инвентарные карточки основных средств отсутствуют. Что нарушает п. 7 ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете». Ведение инвентарных карточек (форма № ОС-6), также как и других учетных документов, в электронном виде возможно только при использовании электронной цифровой подписи при соблюдении условий признания ее аналогом собственноручной подписи. В нарушение п.21 Приказа Минфина РФ от 30.03.2001г. № 26н Положения по бухгалтерскому учёту «Учёт основных средств» ПБУ 6/01– не начислялась амортизация на следующие объекты основных средств – водонагреватель THERMEX H-30-O 30л. –, стиральная машина Indesit iwc 6105 В. Сумма нарушений составила – 15,8 тыс.рублей. В нарушение Приказа Минфина РФ от 30.03.2001г. № 26н – не поставлена на учёт и не оприходована автоматическая пожарная сигнализация, при этом расходы на техническое обслуживание данного объекта за год составили 11,2 тыс.рублей. В нарушение Приказа Минфина России от 13.06.1995г. № 49 «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» пункт 2.4 в инвентаризационных ведомостях от 03.12.12.г. отсутствуют подписи материально-ответственных лиц. 5.Нарушение расчётов по оплате труда. В нарушение статьи 136 Трудового кодекса РФ не утверждена форма расчётного листка, бухгалтером не производится их выдача работникам. В нарушении ч.1 ст.123 ТК РФ не утвержден график отпусков на 2013год. Нарушения в заполнении обязательных к заполнению реквизитов в карточке-справке (форма по ОКУД №0504417). Не заполнены в карточке-справке виды и суммы постоянных начислений заработной платы, надбавок, доплат, виды и суммы постоянных удержаний, квалификация и образование сотрудника, количество детей, дата выхода сотрудника на пенсию. Штатное расписание, Тарификационный список работников, изменения к тарификации за проверяемый период не утверждены заведующей детского сада, и не согласованы с учредителем. В нарушение ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" приняты ненадлежащим образом оформленные документы на оплату учебного отпуска, сумма нарушений составила – 4,6 тыс.рублей. 6. К учёту принимаются акты о выполнении работ, услуг без подписи руководителя учреждения (или уполномоченного сотрудника) о приеме выполненных работ - 4,7 тыс.рублей. В нарушение ст.219 Бюджетного кодекса РФ приняты бюджетные обязательства сверх утверждённых лимитов – 656,1 тыс.рублей. 7. Не сформирована годовая бюджетная отчётность на бумажном носителе, т.е. не подтверждена подписью руководителя и главного бухгалтера учреждения ответственными за ведение бухгалтерского учёта. Предложения С учетом выше указанного рекомендовано принять следующие меры: Разработать план мероприятий по устранению нарушений, отмеченных проверкой:
Информацию об устранении выявленных нарушений представить в контрольно-ревизионную комиссию не позднее 19 марта 2013г. 5 марта 2013 года состоялось Общее собрание Областного Совета органов внешнего финансового контроля Ульяновской области, на котором были подведены итоги работы контрольно-счётных органов региона в 2012 году. С приветственным словом к участникам Общего собрания обратился Председатель Законодательного Собрания Ульяновской области Б.И. Зотов. Он высоко оценил деятельность контрольно-счётных органов. С докладами выступили Председатель Областного Совета органов внешнего финансового контроля Ульяновской области – Председатель Счётной палаты Ульяновской области И.И.Егоров, руководитель территориального управления Росфиннадзора по Ульяновской области А.П. Мочалов, заместитель Министра финансов Ульяновской области Ю.В. Казаков, представитель Прокуратуры Ульяновской области – начальник управления по надзору за исполнением федерального законодательства прокуратуры Ульяновской области - Мяльдзин Р.З. и начальник управления экономической безопасности и противодействия коррупции Управления Министерства внутренних дел России по Ульяновской области- Нагорный А.В., председатель контрольно-ревизионной комиссии Совета депутатов МО «Сенгилеевский район» - Пахомова Л.Г. Председатель Счётной палаты Ульяновской области И.И.Егоров в своём докладе отметил рост ключевых показателей, по которым оценивается работа муниципальных контрольно-счетных органов (МКСО). В отчётном году МКСО региона провели 1096 мероприятий, в т.ч. 306 контрольных, в ходе которых было проверено 6,6 млрд. рублей. По итогам контрольных мероприятий было выявлено 2549 финансовых нарушений на общую сумму 1,2 млрд. рублей. Возмещено в бюджеты и бюджетным учреждениям денежными средствами 22,4 миллиона рублей. Эта сумма стала самой большой с момента создания муниципальных КСО в Ульяновской области. Материалы 260 контрольных мероприятий МКСО были направлены в органы Прокуратуры. По материалам контрольных мероприятий, проведённых МКСО, в 2012 году было возбуждено 3 уголовных дела. В печатных СМИ вышло 163 публикации о результатах работы МКСО, на официальных сайтах было размещено более 500 материалов об итогах проведённых МКСО мероприятий. МКСО действовали в каждом муниципальном районе и городском округе Ульяновской области. Численность сотрудников муниципальных контрольно-счётных органов в конце 2012 года составила 55 человек, в т.ч. в 13 МКСО работал 1 сотрудник, в 8 МКСО - 2 сотрудника, в 1 МКСО – 3 сотрудника, в МКСО городских округов «г.Ульяновск» и «г.Димитровград» - более трёх сотрудников. А.П. Мочалов в своём докладе рассказал об опыте взаимодействия территориального управления Росфиннадзора по Ульяновской области и областной Счётной палаты и о ближайших перспективах сотрудничества. Председатель Законодательного Собрания Ульяновской области Б.И. Зотов вручил награду «Симбирцитовые счёты» победителям конкурса «Лучший муниципальный финансовый контролёр Ульяновской области». В номинации «Лучшее контрольное мероприятие» победителем стала председатель контрольно-счётного органа муниципального образования «Чердаклинский район» О.В. Мушарапова, в номинации «Лучшее экспертно-аналитическое мероприятие» - заместитель председателя контрольно-счётной палаты муниципального образования «г.Ульяновск» Н.В. Кузнецова. Победитель конкурса «Лучший муниципальный контрольно-счётный орган Ульяновской области» был определен на основе сводного рейтинга МКСО региона, рассчитанного по 7 коэффициентам. Первое место по итогам 2012 года заняла контрольно-ревизионная комиссия муниципального образования «Сенгилеевский район». _____________________________________ |
Похожие:
 |
Решение совета депутатов мо «дебесский район» Отчет Главы муниципального образования «Дебесский район» о результатах деятельности Администрации района и об итогах социально-экономического... |
|
Решени е Внести в решение Совета депутатов муниципального образования «Асекеевский район» от 25 декабря 2015 года №29 «О бюджете муниципального... |
 |
Решение совета народных депутатов тимирязевского сельского поселения»... В соответствии со статьей 25 Устава муниципального образования «Тимирязевское сельское поселение», Совет народных депутатов муниципального... |
|
Коды 0503160 Ленинградской области, Уставом муниципального образования Киришский муниципальный район Ленинградской области, решениями Совета депутатов... |
|
Решение от 2013 г. № О внесении изменений и дополнений в решение... Бюджетного кодекса Российской Федерации внести в решение Совета депутатов муниципального образования Преторийского сельсовета от... |
|
Администрация муниципального образования чукотский муниципальный район распоряжение Об организации IV сессии V созыва Совета депутатов муниципального образования Чукотский муниципальный район |
|
Российская Федерация Республика Хакасия Совет депутатов муниципального... Решение Совета депутатов муниципального образования город Саяногорск от 28. 04. 2016 №16 «Об утверждении Комплексного инвестиционного... |
|
Контрольно-счетная комиссия Совета депутатов муниципального образования «Майнский район» Итоги социально-экономического развития муниципального образования «Майнское городское поселение» за 2016 года |
|
Решение от 05 октября 2015 года №206 о внесении изменений в решение... О внесении изменений в решение совета депутатов муниципального образования константиновского сельсовета петровского района ставропольского... |
|
Киясовский район «Киясовский район» издается в соответствии с решением Киясовского районного Совета депутатов от 23. 04. 2007 №67 «Об учреждении средства... |
|
Муниципального образования люберецкий муниципальный район московской области прика з Положением об Управлении образованием администрации муниципального образования Люберецкий муниципальный район Московской области,... |
|
Селтинский район Селтинский район» издается в соответствии с решением районного Совета депутатов муниципального образования «Селтинский район» от... |
|
Решение 12. 02. 2015 О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов от 23. 12. 2014 №92 «О бюджете муниципального образования «Лобановское... |
|
Аппарат совета депутатов О размещении муниципального заказа по проведению аукциона в электронной форме на право заключения муниципального контракта на оказание... |
|
Решение «25» декабря «О внесении изменений в решение Совета депутатов г п. Туманный от 12. 07. 2013г. №321 «Об утверждении Генерального плана и Правил... |
|
Решение о безвозмездной передаче оборудования для оповещения населения... Мо «Кезский район» приобретенную на основании договоров поставки оборудования и принадлежащих на праве собственности муниципального... |