Средств, правомерного использования муниципального имущества установлены следующие основные нарушения
|
Скачать 489.16 Kb.
|
| Проверкой за 2012 год в Управлении жилищно-коммунального хозяйства города Пензы» по вопросу целевого, эффективного использования бюджетных и внебюджетных средств, правомерного использования муниципального имущества установлены следующие основные нарушения: - не исполнены сметные назначения на сумму 91716,2тыс.руб., из них: 78151,3 тыс.руб. – на приобретение квартир за счет средств федерального бюджета в результате не выполнения условий муниципальных контрактов; 12857,1тыс.руб. – по модернизации тепловых сетей за счет средств бюджета Пензенской области; 537,3 тыс.руб. – на содержание аппарата Управления; - установлено неправомерное расходование бюджетных средств в сумме 67,88 тыс.руб., из них: 52,58 тыс.руб. по ст. 222 «Транспортные услуги» возмещены затраты на проезд по предъявленным железнодорожным и авиа-билетам по тарифу бизнес-класса вместо тарифа экономического класса; 1,2 тыс.руб. по статье ст. 212 «Прочие выплаты» в результате превышения установленного размера суточных (700 руб. вместо 500руб.); 14,1 тыс.руб. по статье ст. 340 «Увеличение стоимости материальных запасов» в результате отражения недостоверных данных о показаниях спидометра и завышения пробега автомобиля. В период проверки нарушения были устранены, неправомерно израсходованные денежные средства на общую сумму 67,88 тыс.руб. были возмещены на лицевой счет Управления ЖКХ г.Пензы в Финансовом управлении города Пензы и перечислены в бюджет города Пензы; - установлено неэффективное расходование бюджетных средств в сумме 5916,9тыс.руб., которые были перечислены СМУП "Мастер" по ОЖФ на основании решения Арбитражного суда Пензенской области от 31.10.2012 по делу №А49-6362/2012 о возмещении расходов по сносу по сносу 15 аварийных многоквартирных домов. Данные расходы определены на основании локальных смет, тогда как в соответствии с требованиями Федерального закона от 21.11.1996 №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» факт совершения хозяйственных операций подтверждается первичными (оправдательными) документами (акт о приемке выполненных работ или первичные документы бухгалтерского учета: путевой или маршрутный лист работы транспорта; расчетно-платежная ведомость; заказ-наряды; накладные на выдачу материалов; акты о выполнении договоров подряда и др.). Такой документ, как локальная смета, не подтверждает факта затрат. Использование объекта основных средств в хозяйственной деятельности имеет комплексный характер и включает в себя установку, эксплуатацию, а при возникновении производственной необходимости ликвидацию основного средства, данная позиция также изложена и в Постановлении Президиума ВАС РФ от 20.04.2010 N 17969/09. Все расходы, связанные с использованием (в т.ч. с ликвидацией) основных средств, являются расходами предприятия., осуществление на счет средств бюджета расходов унитарных предприятий по содержанию (в т.ч. ликвидации) муниципального имущества, находящегося в хозяйственном ведении на балансе этих предприятий, не предусмотрено ни Бюджетным кодексом РФ, ни Гражданским кодексом РФ, ни Федеральным законом РФ от 14.11.2002г №161-ФЗ; - в 2012г СМУП «Мастер» по ОЖФ г.Пензы направлен в Арбитражный суд Пензенской области исковое заявление к Управлению ЖКХ г.Пензы о возмещении расходов по сносу 4-х аварийных многоквартирных домов: №№ 7, 9, 11 по ул.Совхозной; №12 по проезду Совхозный. Решением Арбитражного суда Пензенской области от 25.01.2013 по делу №А49-9451/2012 данный иск был удовлетворен. Представитель УЖКХ г.Пензы подтвердил заявленные истцом расходы, Управлением ЖКХ г.Пензы не были приняты меры по защите интересов муниципального образования города Пензы: данное решение не оспорено; Финансовое управление города Пензы, как орган, исполняющий бюджет, к участию в судебных заседаниях не привлекалось. Расходы были определены на основании локальных смет от 01.10.2012г и 03.10.2012г, утвержденных начальником УЖКХ г.Пензы. На проверку были предъявлены акты о приемке выполненных работ (ф.КС-2) №1 от 01.10.2012 (по каждому объекту) на общую сумму 2752,4 тыс.руб., подписанные директором СМУП «Мастер" по ОЖФ г.Пензы и начальником УЖКХ г.Пензы, которые явились одним из оснований для удовлетворения исковых требований СМУП «Мастер" по ОЖФ г.Пензы. К бухгалтерскому учету УЖКХ г.Пензы данные акты не приняты, так как, бюджетные ассигнования на снос аварийных МКД на 2012 год по смете УЖКХ г.Пензы не предусматривались, ЛБО не доводились, бюджетные обязательства не принимались; -установлено неэффективное расходование бюджетных средств в сумме 88,1тыс.руб., в том числе: 65,4 тыс.руб. – оплачено заработной платы муниципальным служащим УЖКХ г.Пензы сверх запланированных размеров по ФОТ муниципальных служащих, за счет экономии, сложившейся по заработной плате сотрудников АХП; 18,6тыс.руб. – оплата отпускных с начислениями за неиспользованный отпуск за период более 2-х лет, который не был предоставлен своевременно; 4,1 тыс.руб. – расходы на ремонт Ноутбука Lenovo Y460-3KW-B, произведенные в течении гарантийного срока эксплуатации; - по муниципальным контрактам на выполнение работ по капитальному ремонту тепловых сетей и трубопроводов: от 24.04.2012 №70619, 02.05.2012 №72529, 02.05.2012 №72101, заключенным с ООО «Бизнес-строй»; от 12.05.2012 №73505, заключенному с ООО «Атлант» не соблюдены сроки выполнения работ. На момент проверки средства за просрочку работ от исполнителей в Управление не поступали, исковые заявления в Арбитражный суд Пензенской области не направлялись. Потери бюджета в виде неустойки за несвоевременное выполнение работ по вышеуказанным муниципальным контрактам составили 311,41 тыс.руб.; - с целью увеличения балансовой стоимости объекта – трубопровода отопления и ГВС от ЦТП 140 до жилых домов №№146, 150а по ул.Аустрина на сумму 1439,0тыс.руб. вследствие проведенной реконструкции по муниципальному контракту №5 от 10.09.2012г; - в нарушение ст.131 Гражданского кодекса РФ УЖКХ г.Пензы не зарегистрировано в установленном порядке право оперативного ведения на часть нежилого помещения по ул.Некрасова,34 общей площадью 319,4 кв.м. балансовой площадью 429,5тыс. руб., переданного в оперативное управление Управлению ЖКХ г.Пензы на основании постановления главы администрации г.Пензы от 21.12.2004 №2458; -встречной проверкой наличия и использования муниципального имущества в помещении Управления ЖКХ г.Пензы установлено наличие имущества, не числящегося на балансе или забалансовых счетах (мебель, кондиционеры, кулер, кофемашина, СВЧ печь,) В ходе проверки определить источник приобретения данного имущества и правовые основания его использования не представилось возможным (документы не представлены); - Управлением ЖКХ г.Пензы не приняты меры по обеспечению сохранности автомобиля ГАЗ-31105. В связи с отсутствием помещения для хранения (гаража, гаражного бокса и т.п.), автомобиль припаркован вбили здания по ул.Некрасова,34; в ночное время а также в выходные и праздничные дни охрана автомобиля не осуществляется. Проверкой МБОУ ДОД «Детско-юношеская спортивная школа №9» города Пензы за 2011-2012 годы по вопросам: целевого, эффективного использования бюджетных и внебюджетных средств, правомерного использования муниципального имущества; выполнения ведомственной целевой программы «Развитие велоспорта трек-шоссе и ВМХ-спорта в городе Пензе на 2011 год и на период до 2013 года», утвержденной постановлением администрации города Пензы от 30.09.2010 №1069/5 за 2012 год; исполнения решения Пензенской городской Думы от 22.05.2012 №929-39/5 по вопросу выполнения ведомственной целевой программы «Развитие велоспорта трек-шоссе и ВМХ-спорта в городе Пензе на 2011 год и на период до 2013 года», утвержденной постановлением администрации города Пензы от 30.09.2010 №1069/5», установлено: - неправомерное расходование бюджетных средств в 2011 году -188,4 тыс. руб., в 2012 году - 69,9 тыс. руб.; в рамках выполнения мероприятий ВЦП «Развитие велоспорта трек-шоссе и ВМХ-спорта в городе Пензе на 2011 год и на период до 2013 года», утвержденной постановлением администрации города Пензы от 30.09.2010 № 1069/5, - 220,2 тыс.руб. в результате списания горюче-смазочных материалов в Учреждении производилось на основании товарных накладных и кассовых чеков, а не на основании путевых листов; - в нарушение п.п. 6, 7 Постановления Правительства РФ от 13.10.2008 №749 «Об особенностях направления работников в служебные командировки» не оформлялось служебное задание, в ряде случаев не оформлялись командировочные удостоверения, в отдельных командировочных удостоверениях отсутствовали отметки о прибытии в пункт назначения и убытии из него, которые подтверждают срок пребывания в командировке. В нарушение п.14 Письма Центрального Банка России от 04.10.1993года №18 (действовавшего в 2011г.) и п.4.4. Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ, утвержденного Банком России 12.10.2011 №373-П, выдача подотчетных сумм осуществлялась без письменного заявления работников Учреждения; - оказывались услуги по предоставлению ВМХ-трассы для проведения спортивно-массовых мероприятий (Первенств, Чемпионатов и Кубков России по велоспорту), тогда как тариф на оказание данной услуги вышеуказанным постановлением администрации города Пензы не определен; - уменьшена балансовая стоимость муниципального имущества за счет списания велосипедов в количестве 40ед. и прочих основных средств, всего на сумму 764,2 тыс. руб., тогда как представленные акты на списание вышеуказанных объектов основных средств (унф.ф. ОС-4) не могут являться основанием для списания объектов основных средств (т.к. в них отсутствуют подписи членов комиссии и печать Учреждения). Денежные средства от сдачи металлолома от списания объектов основных средств должны быть перечислены в бюджет города Пензы. Проверке не представлены подтверждающие документы о сдаче в металлолом основных средств и перечислению денежных средств. Рассчитать сумму недополученных средств не представляется возможным, т.к. масса велосипедов не указывается в технических паспортах; - в результате инвентаризации, проведенной в учреждении 29 мая 2013 года, выявлено имущество, не указанное в инвентарной описи и не закрепленное на праве оперативного управления, а именно: ВМХ трасса (кадастровый паспорт от 28.03.2012, технический паспорт на 28.03.12) протяженностью 430 метров, введен в эксплуатацию в 1996 году с зоной накопления участников, трибуной, асфальтовым покрытием; металлическое ограждение (забор), расположенный по периметру земельного участка, состоящий из металлических прутьев, сваренных звеньями; металлическое ограждение (забор), расположенный на территории учреждения и ограждающий зону ВМХ трассы, состоящий из сварных металлических уголков с закрепленной на них сеткой-рабицей; - часть земельного участка, находящегося в постоянном (бессрочном) пользовании Учреждения, площадью 100 кв.м. передана в бессрочное безвозмездное пользование РОСО «Федерация спортивного пейнтбола Пензенской области» на основании договора б/н от 19.10.2009г. для организации пейнтбольной площадки. Тогда как, согласно ст. 20 главы IV Земельного кодекса, утвержденного Федеральным Законом от 25.20.2011г. №136- ФЗ в постоянное (бессрочное) пользование земельные участки предоставляются государственным и муниципальным учреждениям, казенным предприятиям, центрам исторического наследия президентов Российской Федерации, прекративших исполнение своих полномочий, а также органам государственной власти и органам местного самоуправления. Таким образом, земельный участок площадью 100 кв.м. расположенный по адресу 2-й Виноградный проезд 32, не может быть передан в бессрочное безвозмездное пользование РОСО «Федерация спортивного пейнтбола Пензенской области». Расчетным путем установлена площадь неиспользованной территории, которая составляет 13917,6 кв.м. (11520,0 кв.м. – неиспользуемая территория за велотреком, 2397,6 кв.м. - территория фактически занимаемая пейнтбольным клубом) кадастровой стоимостью 31664,7 тыс. руб. Данный факт указывает на неэффективное использование Учреждением муниципального имущества; - на ремонт помещения подросткового клуба «Серебряные спицы», расположенного по адресу ул. Чаадаева, 113, выполнение работ в 2011 году сторонней организацией ООО «Вертикаль» на сумму 29,6 тыс. руб. не подтверждается первичными документами; - установлено неправомерное расходование денежных средств в сумме 148,0 тыс.руб. в связи с оплатой услуг по проживанию в ООО «Отель – Парк» города Санкт – Петербург тренера и 4-х учащихся спортшколы, направленных на учебно-тренировочные сборы и участие в Чемпионате России и Всероссийских соревнованиях по велоспорту из расчета 1350 руб. в сутки за проживание 1 человека вместо 550 руб., предусмотренных учетной политикой Учреждения; -в рамках мероприятий указанной Программы приобретены 2 автомобиля: цельнометаллический фургон «CITROEN Jumper Typ Трансформер» и легковой автомобиль «Peugeot 308 SW универсал» на общую сумму 1880,0тыс.руб. Для закупки автомобилей Учреждением в сети Интернет на портале закупок Пензенской области были размещены извещения с указанием первоначальной цены в сумме 1206,8 тыс.руб. «CITROEN Jumper Typ Трансформер» и в сумме 673,2 тыс.руб. «Peugeot 308 SW универсал» с дополнительной комплектацией его аудиосистемой. В нарушение статьи 19.1 Федерального Закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» документы, подтверждающие обоснование указанных первоначальных цен, отсутствуют (на проверку не представлены). На момент проверки (13.06.2013), согласно прайс-листу ООО «Автомастер» (автосалон CITROEN), стоимость автомобиля /«CITROEN Jumper Typ Трансформер» в базовой сборке составляет 1113,5 тыс.руб. Данный факт указывает на неэффективное расходование бюджетных средств как минимум на 93,3 тыс.руб. (1206,8т.р – 1113,5 т.р.). Протокол подведения итогов аукциона в электронной форме отсутствует; - на автобус ПАЗ-320530, принятый к бухгалтерскому учету в 2003 году (балансовой стоимостью 524,6 тыс.руб., остаточной 0 тыс.руб.), путевые листы за 2012 год отсутствовали, что указывает на неиспользование данного автотранспортного средства в течение 2012 года; -в нарушение требований ст.20 Федерального закона от 13.03.2006 №38-ФЗ «О рекламе» на автомобиле PEUGEOT 308, находящемся в оперативном управлении Учреждения, размещена реклама сторонней организации /наименование и логотип велосипедный клуб «Локомотив-Пенза»/ без заключения соответствующего договора с рекламодателем – АНО «ВК Локомотив-Пенза»; - на момент проверки отсутствовали оборотно-сальдовые ведомости и накопительные регистры за 2011 год по материальным запасам. В муниципальном бюджетном образовательном учреждении дополнительного образования детей СДЮСШ олимпийского резерва «Витязь» г.Пензы в результате проверки установлено: - в нарушение п.2 ст. 33.1 Закона РФ от 10.07.1992 №3266-1 «Об образовании» не оформлялась лицензия на образовательную деятельность по программе дополнительного образования детей физкультурно-спортивной направленности – греко-римская борьба. Объем субсидий по муниципальной услуге «Организация обучения по программам дополнительного образования детей физкультурно-спортивной направленности» на 2011 год и на 2012 год рассчитан с учетом отделения греко-римской борьбы; - в тарификационных списках Учреждения с сентября 2011 года числятся 4 тренера-преподавателя, однако, на момент составления тарификационного списка данные сотрудники работниками Учреждения не являлись и в тарификационном списке Учреждения указываться не могли. Фактически приняты на работу в октябре (1 человек), в ноябре (3 человека) соответствии с приказами директора Учреждения. Таким образом, неэффективное расходование бюджетных средств за сентябрь - октябрь 2011г. составило 38,4 тыс. руб.; - в течение 2011 года постоянными вакансиями являлись 12 единиц. Таким образом, вакантный фонд Учреждения за 2011 год составил 745,8 тыс. руб. Экономия по ФОТ сложившаяся в 2011году выплачена сотрудникам учреждения, как премия по итогам года, квартала и за работу в сумме 747,0 тыс. руб., согласно приказам директора Учреждения. В течение 2012 года постоянными вакансиями являлись 8 единиц, вакантный фонд за 2012 год составил 590,4 тыс. руб. В пределах вакантного фонда работникам учреждения по приказам директора устанавливались надбавки стимулирующего характера за интенсивность и высокие результаты работы, за сложность и напряженность в труде, за совмещение должностей, на основании приказов директора, в соответствии с положением о стимулировании труда работников от 23.01.2012 года, произведено выплат стимулирующего характера на общую сумму 863,4 тыс. руб.; - в нарушение Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета, утвержденной приказом Минфина РФ от 01.12.2010 №157н, к материальным запасам, согласно оборотной ведомости, отнесены материальные объекты на общую сумму 936,9 тыс. руб. Тогда как, данной Инструкцией предусмотрено отнесение объектов имущества, независимо от их стоимости, со сроком полезного использования более 12 месяцев предназначенные для неоднократного или постоянного использования на праве оперативного управления в процессе деятельности учреждения принимаются к учету в качестве основных средств. Также, согласно Общероссийскому классификатору основных фондов, утвержденному постановлением Госстандарта РФ от 26.12.1994 №359, данные материальные объекты относятся к материальным основным фондам. - в нарушение п.3.3. Положения о порядке закрепления имущества находящегося в муниципальной собственности города Пензы на праве хозяйственного ведения и оперативного управления, утвержденного решением Пензенской городской Думы от 26.06.2009 №79-7/5, государственная регистрация права оперативного управления на нежилое здание по адресу: г. Пенза, ул. Вяземского,25Г, площадью 820 м2, не произведена; - на основании приказа КУМИ г.Пензы от 07.10.2003г. №322 здание по ул. Вяземского 25Г сдано в аренду с 2003г. АНО «Спортивно-подростковый клуб «Строитель». Управлением муниципального имущества администрации города Пензы пересмотр размера арендной платы на 2011год и последующие с использованием коэффициента инфляции, утвержденным Правительством РФ, однако перерасчет арендной платы не производился. Недополучено в бюджет города Пензы дохода от перерасчета арендной платы объекта в сумме 0,7 тыс. руб. за 2011год; 0,6 тыс. руб. за 2012год; 0,2 за период с 01.01.2013 по 24.04.2013года. Расходы по оплате коммунальных услуг за общую площадь здания 820 м2 в проверяемом периоде производились: в сумме 331,9 тыс.руб. - МБОУ ДОД «ДЮСШ №8 города Пензы»; в сумме 309,1 тыс.руб. - МБОУ ДОД СДЮСШОР «Витязь» г.Пензы. Неэффективное расходование бюджетных средств за 2011-2012гг составило 641,0 тыс. руб.; - арендатором ИП Белик О.А. использовалось движимое имущество, находящееся в оперативном управлении МАОУ ДОД СДЮСШОР «Витязь», общей балансовой стоимостью 206,2 тыс. руб. без правоустанавливающих документов. Определить недополученный доход Учреждения в виде арендной платы данного имущества не представляется возможным, т.к. оценка рыночной стоимости объекта. (как предусмотрено п.п.1 п.9 ст. 17.1 Федерального закона от 26.07.2006г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции») не была произведена. В муниципальном бюджетном образовательном учреждении дополнительного образования детей «ДЮСШ №1 города Пензы» в результате проверки установлено: |
Похожие:
 |
С. В. Теребуну ул. Степная, 73 Мп гтэ, предприятие по вопросу проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности и использования имущества, находящегося... |
 |
Информационное сообщение о результатах контрольного мероприятия по... По результатам проведения контрольного мероприятия установлены следующие нарушения |
|
Отчет по результатам проведения проверки законности, результативности... Ородского округа Электросталь Московской области от 03. 08. 2015 г. №11р-ксп была проведена проверка законности и результативности... |
|
Отчет о результатах контрольного мероприятия Проверка целевого и... «Холмский городской округ» «Холмск-Арена» Сахалинской области на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных... |
|
Техническое задание по организации охраны имущества Пермского муниципального... Настоящее техническое задание определяет основные задачи охраны, состав сил и средств, привлекаемых для их выполнения, порядок и... |
|
В ходе контрольного мероприятия были рассмотрены следующие вопросы «Проверка правомерности и эффективности использования средств бюджета Рузского муниципального района, выделенных маоу кши «Первый... |
|
Отчет №01- 05/05 по результатам контрольного мероприятия «Проверка... Веденного на основании плана проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Контрольно-счетной палатой Чунского районного... |
|
Проверкой в Управлении муниципального имущества администрации города... Пензы, полноты и своевременности поступления платежей в бюджет г. Пензы от использования и продажи имущества |
|
Как определять износ средств индивидуальной защиты Сиз со временем приходят в негодность. Это зависит как от материалов, из которых они изготовлены, так и от условий их эксплуатации.... |
|
Отчет по проверке результативного, целевого использования средств... Российская Федерация, 456440, город Чебаркуль Челябинской области, ул. Ленина, 13«а». Инн 7420009633 огрн 1057409510180 тел. (35168)... |
|
Отчет по проверке использования субсидий и использования муниципального... Основание для проведения контрольных мероприятий: план работы на 2014 год, утвержденный Коллегией Контрольно-счетной палаты, протокол... |
|
Информация о нарушениях, недостатках, отмеченных в представлениях... Проверка эффективности использования бюджетных средств, связанных с распоряжением и управлением муниципального имущества в муниципальном... |
|
Информационное сообщение о результатах проверки эффективности использования... Информационное сообщение «О результатах проверки эффективности использования бюджетных средств, выделенных на выполнение муниципального... |
|
Об открытом аукционе на право заключения муниципального контракта Предмет аукциона – выбор поставщика на право заключения муниципального контракта на поставку с доставкой средств вычислительной техники... |
|
Отчет №01- 21/04 по результатам контрольного мероприятия «Проверка... «Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств Балтуринского муниципального образования муниципальным казенным... |
|
Отчет №01- 18/01 по результатам контрольного мероприятия «Проверка... «Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств Каменского муниципального образования муниципальным казенным учреждением... |