Налог на прибыль
Показатели, сформированные в соответствии с положениями ПБУ 18/02 отражены в Таблице 3.6.1.
Таблица 3.6.1. Постоянные и отложенные налоговые активы и обязательства
тыс.руб.
Наименование показателя
|
2015 год
|
2014 год
|
Прибыль до налогообложения
|
30 248
|
31 047
|
Налоговая ставка, %
|
20
|
20
|
Условный расход по налогу на прибыль
|
6 050
|
6 209
|
Постоянный налоговый актив (доходы, не принимаемые для целей налогообложения прибыли)
|
386
|
26 075
|
Постоянное налоговое обязательство (расходы, не принимаемые для целей налогообложения)
|
21 602
|
30 010
|
Убыток прошлых лет (ст. 283 НК РФ)
|
-19
|
-10 447
|
Убыток от реализации основных средств, учитываемый в соответствии с п. 3 ст. 268 НК РФ
|
-54
|
287
|
Резерв по сомнительным долгам
|
-15
|
16
|
Текущий налог на прибыль
|
27 178
|
0
|
-
Информация о связанных сторонах
-
Информация об участии в совместной деятельности
В отчетном периоде договоры совместной деятельности Обществом не заключались, простые товарищества не создавались.
-
Сведения об аффилированных лицах и связанных сторонах. Операции со связанными сторонами
Список аффилированных (связанных) лиц представлен в Таблице 4.2.1
Таблица 4.2.1. Список аффилированных (связанных) лиц
-
№ п/п
|
Полное фирменное наименование (наименование для некоммерческой организации) или фамилия, имя, отчество аффилированного лица
|
Основание (основания), в силу которого лицо признается аффилированным
|
|
Аурум Инвестментс Лимитед (Aurum Investments Limited)
|
Лицо является держателем акций
|
|
Накарат Инвест Лимитед (Nakarat Investments Limited)
|
Лицо является держателем акций
|
|
ЗАО «Управляющая компания «Норд-Вест-Капитал»
|
Лицо является держателем акций
|
|
Общество с ограниченной ответственностью «Фаворит»
|
Лицо является держателем акций
|
|
Янаков Эдуард Якимович
|
Член совета директоров
|
|
Жилютов Александр Юрьевич
|
Член совета директоров
|
|
Евдокимов Александр Сергеевич
|
Член совета директоров
|
|
Захаров Петр Александрович
|
Член совета директоров
|
|
Захаров Александр Александрович
|
Член совета директоров
|
|
Симонов Константин Иванович
|
Член совета директоров
|
|
Бауск Анна Владимировна
|
Член совета директоров
|
|
Евдокимов Александр Сергеевич
|
Единоличный исполнительный орган (до 30.06.2015)
|
|
ООО «ГК «Приамурье»
|
Единоличный исполнительный орган (после 30.06.2015)
|
|
ООО «Авангард»
|
Генеральный директор – Евдокимов А.С.
|
|
ООО «Амурский горный центр»
|
Единоличный исполнительный орган – ООО «ГК «Приамурье»
|
|
АО ЗДП «Коболдо»
|
Единоличный исполнительный орган – ООО «ГК «Приамурье»
|
|
ООО «М.ТрубСталь»
|
Единоличный исполнительный орган и единственный участник – Захаров А.А. (СД)
|
-
Вознаграждения основному управленческому персоналу
К основному управленческому персоналу АО «Прииск Дамбуки» относится генеральный директор (до 30.06.15), исполнительный директор (после 30.06.15).
Вознаграждения основному управленческому персоналу представлены краткосрочными выплатами (заработной платой и премиями) и составили за
- 2015 год – 1 759 тыс. руб.,
- 2014 год – 1 960 тыс. руб.
Долгосрочные вознаграждения основному управленческому персоналу АО «Прииск Дамбуки» отсутствуют.
-
Прочая информация
-
События после отчетной даты и условные факты хозяйственной деятельности.
Обществом раскрываются следующие существенные события после отчетной даты.
1. В феврале 2016 года Обществом погашен кредит на пополнение оборотных средств в размере 54 037 тыс. руб. по Кредитному договору №0057-14-2-37 об открытии кредитной линии (с установленным лимитом выдачи) от 14.11.2014, заключенному с ПАО «Промсвязьбанк», обеспеченному
- залогом основных средств на общую сумму 32 622 тыс. руб.,
- залогом обеспечительной уступки прав требования уплаты денежных средств по Договору купли-продажи золота №1309-11-14-03 от 11.11.2014 (стоимость заложенных прав по соглашению сторон составляет 300 000 тыс. руб.),
- залогом прав требования уплаты денежных средств по Договору купли-продажи золота №1104-02-13-03 от 06.02.2013 (стоимость заложенных прав по соглашению сторон составляет 212 000 тыс. руб.),
- залог акций акционеров АО «Прииск Дамбуки»,
- поручительствами третьих лиц.
2. В феврале – июне 2016 года Обществом были получены кредиты на пополнение оборотных средств от ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» всего на общую сумму 189 879 тыс. руб. по следующим кредитным договорам:
- Договор о кредитной линии №1900/0000689 от 15.02.2016, обеспеченный залогом имущества на общую сумму 49 789 тыс. руб., поручительствами третьих лиц;
- Договор о кредитной линии №1900/0000794 от 20.05.2016, обеспеченный залогом имущества на общую сумму 49 789 тыс. руб., поручительствами третьих лиц.
-
Изменение оценочных значений
Изменение оценочных значений, повлиявших на бухгалтерскую отчетность за данный отчетный период, или, которые могут повлиять на бухгалтерскую отчетность за будущие периоды, отсутствовали.
-
Исправление ошибок, причины пересмотра финансовой (бухгалтерской) отчетности
В Бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2015 год по причине неверного определения себестоимости, атак же прочих расходов были произведены корректировки с необходимостью направления таковой лицам, которым ранее отчетность, содержащая ошибки, была представлена.
В бухгалтерской (финансовой) отчетности были отражены следующие корректировки.
В Бухгалтерском балансе по состоянию на 31.12.2015 произошли следующие изменения:
Строка 1210 «Запасы» увеличена на 13 431 тыс. руб., показатель которой после внесения исправлений стал равен 28 943 тыс. руб. Причина корректировки – неверное списание материалов со склада.
Срока 1230 «Дебиторская задолженность» увеличена на 56 127 тыс. руб., показатель которой после корректировки стал равен 1 201 855 тыс. руб. Причина исправлений – первоначально свернуто раскрыты остатки по контрагенту ПАО «ГТЛК».
Срока 1260 «Прочие оборотные активы» увеличена на 10 000 тыс. руб., показатель которой после внесения изменений стал равен 17 913 тыс. руб. Причина исправлений – неверное списание РБП в расходы текущего периода.
Строка 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» уменьшилась на – 5 851 тыс. руб., показатель которой после корректировки себестоимости, прочих доходов и расходов стал равен 815 382 тыс. руб.
Строка 1510 «Заемные средства» увеличена на сумму доначисленных процентов по заемным обязательствам в размере 3 271 тыс. руб. Показатель строки стал равен 305 309 тыс. руб.
Строка 1520 «Кредиторская задолженность» увеличена на 82 116 тыс. руб. по причине свернутого первоначального отражения остатков по договорам лизинга ПАО «ГТЛК». Показатель строки после внесения изменений стал равен 193 223 тыс. руб.
Прочие статьи бухгалтерского баланса (актива) изменены несущественно.
ИТОГО внесены изменения в валюту баланса всего на сумму 79 536 тыс. руб.
В Отчете о финансовых результатах за 2015 год
показатель себестоимости по строке 2120 «Себестоимость» уменьшился на – 2 791 тыс. руб. до 328 407 тыс. руб.,
показатель управленческих расходов по сроке 2220 «Управленческие расходы» увеличился на 22 тыс. руб. до 20 245 тыс. руб.,
показатель проценты к уплате по сроке 2330 «Проценты к уплате» увеличился за счет доначисленных процентов по заемным обязательствам на 3 271 тыс. руб. до 34 617 тыс. руб.,
показатель прочие доходы по строке 2340 «Прочие доходы» уменьшился на – 648 тыс. руб. до 18 405 тыс. руб.,
показатель прочие расходы по сроке 2350 «Прочие расходы» уменьшился на – 20 357тыс. руб. до 176 448 тыс. руб.
показатель налога на прибыль по строке 2410 «Текущий налог на прибыль» увеличился на 25 043 тыс. руб., стал равным 27 178 тыс. руб.
показатель строки 2400 «Чистая прибыль» уменьшился на – 5 851 и стал равным 2 982 тыс. руб.
20 июня 2016 года
Исполнительный директор
АО «Прииск Дамбуки» А.С. Евдокимов
|
