О ревизионной комиссии открытого акционерного общества «краснодаркрайгаз»

ПОЛОЖЕНИЕ

1. Общие положения

• 
  осуществление контроля за формированием достоверной финансовой и бухгалтерской отчетности Общества и иной информации о финансово-хозяйственной деятельности и имущественном положении Общества;
  
• 
  осуществление контроля за соответствием действующему законодательству РФ порядка ведения бухгалтерского учета и за представлением Обществом финансовой отчетности и информации в соответствующие органы и акционерам;
  
• 
  повышение эффективности управления активами Общества и иной финансово-хозяйственной деятельности Общества, снижение финансовых и операционных рисков, совершенствования системы внутреннего контроля.
  

2. Состав и порядок избрания Ревизионной комиссии

• 
  акционерами не соблюден срок, установленный п. 2.7. Положения;
  
• 
  акционеры не являются владельцами предусмотренного Уставом количества акций Общества;
  
• 
  данные представляемые акционерами в соответствии с п.2.8. Положения являются не полными;
  
• 
  предложения не соответствуют требованиям Федерального закона и иных правовых актов Российской Федерации.
  

3. Компетенция ревизионной комиссии

• 
  осуществляет проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества по итогам деятельности за год, а также во всякое время по своей инициативе, решению Общего собрания акционеров. Совета директоров Общества, по требованию акционера (акционеров) Общества, владеющего в совокупности не менее чем 10 (Десятью) процентами голосующих акций Общества (по требованию участника (участников) Общества);
  
• 
  подтверждает достоверность данных, содержащихся в годовом отчете Общества, годовой бухгалтерской отчетности и иных отчетах, а также других финансовых документов Общества;
  
• 
  информирует органы управления Общества о выявленных в ходе проверок фактах нарушения установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов Российской Федерации при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности.
  

• 
  проверка и анализ финансового состояния Общества, его платежеспособности, функционирования системы внутреннего контроля и системы управления финансовыми и операционными рисками, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств;
  
• 
  проверка своевременности и правильности ведения расчетных операций с контрагентами, бюджетом, а также по оплате труда, социальному страхованию, начислению и выплате дивидендов и других расчетных операций;
  
• 
  проверка соблюдения при использовании материальных, трудовых и финансовых ресурсов в производственной и финансово-хозяйственной деятельности действующих норм и нормативов, утвержденных смет и других документов, регламентирующих деятельность Общества, а также выполнения решений Общего собрания акционеров;
  
• 
  проверка законности хозяйственных операций Общества, осуществляемых по заключенным от имени Общества договорам и сделкам;
  
• 
  проверка кассы и имущества Общества, эффективности использования активов и иных ресурсов Общества, выявление причин непроизводительных потерь и расходов;
  
• 
  проверка выполнения предписаний по устранению нарушений и недостатков, ранее выявленных Ревизионной комиссией;
  
• 
  проверка соответствия решений по вопросам финансово-хозяйственной деятельности, принимаемых Советом директоров Общества, Уставу Общества и решениям Общего собрания акционеров.
  

• 
  о юридических лицах, в которых они владеют самостоятельно или совместно со своим аффилированным лицом (лицами) 20 (Двадцатью) или более процентами голосующих акций;
  
• 
  о юридических лицах, в органах управления которых они занимают должности;
  
• 
  известных им совершаемых или предполагаемых сделках, в которых они могут быть признаны заинтересованными лицами.
  

4. Председатель и секретарь Ревизионной комиссии

5. Порядок проведения заседаний и принятия решений Ревизионной комиссией

• 
  дата, время и место проведения заседания;
  
• 
  перечень лиц, присутствующих на заседании (перечень членов Ревизионной комиссии, принимавших решение опросным путем);
  
• 
  повестка дня заседания;
  
• 
  вопросы, поставленные на голосование;
  
• 
  результаты голосования;
  
• 
  принятые решения.
  

6. Порядок проведения проверок (ревизий)

• 
  требовать представления членами органов управления Общества, структурными подразделениями, должностными лицами и иными работниками Общества документов и материалов о финансово-хозяйственной деятельности Общества;
  
• 
  требовать предъявления наличных денежных средств Общества материально-ответственными лицами, денежных документов, ценных бумаг, материальных ценностей, первичных документов и отчетов, учетных регистров, форм отчетности, планов, смет и другой документации, в том числе, содержащих конфиденциальную информацию, а также предоставления копий указанных документов,
  
• 
  требовать проведения инвентаризации материальных ценностей Общества, контрольных обмеров объема выполненных работ, опечатывать при необходимости кассы, склады, кладовые и другие служебные помещения;
  
• 
  проверять правильность списания на издержки производства материалов, заработной платы, услуг и других затрат;
  
• 
  запрашивать у контрагентов Общества и банков необходимую информацию и документы по операциям с Обществом;
  
• 
  получать от должностных лиц и иных работников Общества письменные и устные объяснения по вопросам, возникающим в ходе проведения проверок (ревизий);
  
• 
  представлять в органы управления Общества предложения о привлечении к установленной законодательством ответственности виновных работников Общества, принятии мер к возмещению причиненного Обществу ущерба и защите иных прав и законных интересов Общества в соответствии с действующим законодательством;
  
• 
  требовать от органов управления Общества оперативного устранения выявленных в ходе проверок (ревизий) нарушений;
  
• 
  привлекать в установленном порядке к своей работе экспертов и консультантов, в том числе и на договорной основе, а также работников Общества.
  

• 
  обеспечивать систематический контроль за деятельностью Общества;
  
• 
  объективно отражать в материалах проверок выявленные факты нарушений и злоупотреблений с указанием их причин, виновных лиц, размера причиненного материального ущерба;
  
• 
  представлять на рассмотрение Совета директоров заключение по итогам проверки результатов финансово-хозяйственной деятельности Общества за год в сроки, установленные законодательством и Уставом Общества;
  
• 
  своевременно доводить до сведения Совета директоров и генерального директора Общества результаты проведенных ревизий и проверок деятельности Общества, заключения Ревизионной комиссии, предложения по устранению причин и условий, способствующих нарушениям финансовой и хозяйственной дисциплины, а также предложения по совершенствованию системы внутреннего контроля и повышению эффективности деятельности Общества;
  
• 
  обеспечивать конфиденциальность информации, составляющей служебную или коммерческую тайну Общества.
  

• 
  присутствовать при инвентаризации вверенных им материальных ценностей, контрольных обмерах, осмотрах и других действиях Ревизионной комиссии;
  
• 
  знакомиться с содержанием промежуточных и итоговых актов проверки (ревизии), относящихся к их служебной деятельности, и представлять письменные объяснения и возражения по ним;
  
• 
  знакомиться с содержанием учетных регистров, отчетов, иных документов, послуживших основанием для выводов о допущенных нарушениях, злоупотреблениях и недостатках в работе;
  
• 
  проверять произведенные Ревизионной комиссией расчеты сумм подлежащего возмещению материального ущерба и представлять письменные возражения, документы и иные доказательства в обоснование своих возражений.
  

7. Порядок выдвижения требования о проведении проверки (ревизии)

акционерами Общества

• 
  фамилия, имя, отчество либо наименование акционеров;
  
• 
  сведения о принадлежащих им акциях (количество, категория, тип);
  
• 
  мотивированное обоснование данного требования.
  

• 
  акционеры, предъявившие требование, не являются владельцами необходимого для этого количества голосующих акций;
  
• 
  по фактам, являющимся мотивами проведения проверки (ревизии), проверка (ревизия) проведена в течение последних шести месяцев, предшествующих дате поступления требования в Общество и ревизионной комиссией подписано заключение;
  
• 
  требование не соответствует законодательству и нормативно-правовым актам Российской Федерации или положениям Устава Общества.
  

8. Порядок выдвижения требования о созыве внеочередного

Общего собрания

• 
  формулировки вопросов повестки дня и решений по ним;
  
• 
  сформулированные мотивы постановки данных вопросов повестки дня.
  

9. Финансирование деятельности Ревизионной комиссии и выплата вознаграждения ее членам

10. Документы ревизионной комиссии

• 
  протоколы ревизионной комиссии;
  
• 
  заключения (акты) ревизионной комиссии по результатам проверок (ревизий).
  

• 
  место и время его проведения;
  
• 
  лица, присутствующие на заседании;
  
• 
  лица, заявившие особое мнение по принимаемым решениям;
  
• 
  повестка дня заседания;
  
• 
  вопросы, поставленные на голосование, и итоги голосования по ним;
  
• 
  принятые решения.
  

• 
  место и время проведения проверки (ревизии);
  
• 
  члены ревизионной комиссии, принимающие участие в проведении проверки (ревизии);
  
• 
  основание проведения проверки (ревизии);
  
• 
  описание обнаруженных нарушений законодательства, нормативных правовых актов, требований Устава и внутренних документов Общества;
  
• 
  указание на лиц, допустивших нарушений законодательства, нормативных правовых актов, требований Устава и внутренних документов Общества;
  
• 
  ссылки на нормы законодательства, нормативных правовых актов, Устава и внутренних документов Общества, нарушение которых выявлено в ходе проверки (ревизии);
  
• 
  выводы о соблюдении или нарушении законодательства, нормативных правовых актов, Устава и внутренних документов Общества;
  
• 
  оценка достоверности данных, включаемых в годовой отчет Общества и содержащихся в годовой бухгалтерской отчетности Общества;
  
• 
  требования о предоставлении информации (документов и материалов), заявленные в ходе проверки (ревизии) органам Общества, руководителям подразделений и служб, филиалов и представительств и должностным лицам;
  
• 
  сведения о полученных отказах в предоставлении информации (документов и материалов);
  
• 
  сведения о требованиях ревизионной комиссии созыва заседаний Совета директоров и внеочередного Общего собрания;
  
• 
  сведения о письменных объяснениях от единоличного исполнительного органа, членов Совета директоров, должностных лиц и работников Общества;
  
• 
  описание нарушений законодательства, нормативно-правовых актов, Устава, положений, правил и инструкций общества работниками Общества и должностными лицами;
  
• 
  сведения о привлечении к работе ревизионной комиссии специалистов по отдельным вопросам финансово-хозяйственной деятельности, не занимающих должностей в Обществе, о заключении и исполнении с ними договоров.
  

• 
  требования о проведении проверки (ревизии);
  
• 
  письменные отказы должностных лиц Общества предоставить информацию.
  

11. Порядок внесения изменений и дополнений в настоящее Положение