Отчет составлен в соответствии с приказом мф РФ от 23. 12. 2010 г. №191 н «Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности»
|
Скачать 376.2 Kb.
|
|
3. Анализ исполнения доходной части бюджета МО «Тетюшское сельское поселение». В доходную часть бюджета МО «Тетюшское сельское поселение» за период с января по декабрь при плане 4283,8 тыс. руб., поступило доходов 4116,7 тыс. руб. План выполнен на 96,1%., к уровню 2015 года 119,4%. Налоговых доходов при плане 2098,8 тыс. руб. поступило 1931,6 тыс. руб., план выполнен на 92,0 % (95,4% к уровню 2015г.), недовыполнение плана в сумме составило 167,2 тыс. руб. Местные налоги - налог на имущество физических лиц и земельный налог. Основным доходным источником является земельный налог, его доля в общей сумме поступления налоговых и неналоговых доходов составила 57,7%, в 2015 году – 57,9%. При плане по земельному налогу 1160,0 тыс.руб. поступило в бюджет 1160,1 тыс.руб., в т.ч. 726,2 тыс.руб. – от юридических лиц, 433,9 тыс.руб. – от физических лиц, план по данному доходному источнику выполнен на 100,0%, перевыполнение плана составило 0,1 тыс.руб. К факту 2015 года объем поступлений снизился на 8,2%, т.е. в 2015 году в бюджет поселения поступило на 103,9 тыс.руб. больше земельного налога, чем в 2016 году. Данная ситуация объясняется тем, что в 2015 году поступили разовые платежи от ЗАО Агрофирма «Тетюшское» в счет погашения кредиторской задолженности по налогу за 2014 год. От физических лиц объем поступлений по налогу практически такой же как и в 2015 году 433,9 тыс.руб. (в 2015 году 439,7 тыс.руб.). Ожидаемого роста поступлений по налогу из-за увеличения кадастровой стоимости земли, вызванного новой методикой ее перерасчета, не наблюдается, что связано с тем, что многими физическими лицами не были получены уведомления на оплату налогов в 2016 году. В настоящее время специалистами администрации ведется работа со списками недоимщиков, предоставленными МИФНС в марте 2017 года. Дополнительные поступления по налогу ожидаются в 2017 году. Вторым по величине доходным источником является НДФЛ, его доля в общей сумме поступления налоговых и неналоговых доходов составила 20,5% (в 2015 году 19,8%). При плане 580,1 тыс. руб. в бюджет поселения поступило 412,4 тыс. руб., план по НДФЛ выполнен на 71,1 %, недовыполнение плана в сумме составило 167,7 тыс. руб. К факту 2015 года объем поступлений НДФЛ в 2016 году снизился на 19,7 тыс.руб. несмотря на рост средней заработной платы в 2016 году по поселению (110,0%), на снижение фактических поступлений налога в 2016 году сказался рост кредиторской задолженности по налогу, на 01.01.2017 года установленная задолженность по налогу 812,4 тыс.руб., в т.ч. 56,9 тыс.руб. в бюджет поселения, в т.ч. 134,4 за МУ Администрация МО «Тетюшское сельское поселение», 678,0 тыс.руб. за ЗАО Агрофирма «Тетюшское». В бюджет поселения поступил единый сельскохозяйственный налог в размере 194,8 тыс. руб. или 9,7 % от общего объема собственных доходов. План выполнен на 100,1%. По сравнению с 2015 годом поступления уменьшились на 7,2 тыс. руб. , несмотря на увеличение базы для начисления налога в связи с ростом цен на продукцию. Это связано с тем, что в 2015 году была выездная проверка в ООО Агрофирма «Тетюшское» Межрайонной ИФНС №2 по Ульяновской области, в результате которой в 2015 году обществом были перечислены суммы доначислений налога за 2013 год. Налог на имущество физических лиц запланирован в сумме 164 тыс.руб., в бюджет поселения поступило 164,3 тыс.руб. или 100,2%, к факту 2015 года – 130,2%, т.е. выше на 38,1 тыс.руб. На рост поступлений по налогу сказался показатель по вводу жилья за 2014 год 808 кв. м., что выше, чем в 2016 году на 449 кв.м . Но по результатам 2016 года поступления по налогу ожидаются в большем размере из-за того, что как и по земельному налогу многими физическими лицами не были получены уведомления на уплату налогов в 2016 году. Неналоговых доходов при плане 78,3 тыс. руб. поступило 78,4 тыс.руб. план выполнен на 100,0 %, к уровню 2015 года выполнение составило 49,6%. План по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности выполнен на 100,0%, при плане в 62,6 тыс.руб. в бюджет поселения поступило 62,7 тыс.руб.. По данному доходному источнику с 01.01.2015 года в бюджет поселения поступают только доходы от аренды имущества. По сравнению с 2015 годом в текущем году поступления ниже на 67,7 тыс.руб., что связано с тем, что 01.01.2015 года была осуществлена передача имущества из собственности муниципального образования «Тетюшское сельское поселение» Ульяновского района в собственность муниципального образования «Ульяновский район» в процессе разграничения имущества, находящегося в муниципальной собственности, между муниципальными образованиями по Акту приема - передачи. В результате чего платежи от аренды основных средств инженерной сети водопровода, канализации и сооружений на них (стоимость аренды 2,8 тыс.руб. в месяц) от ООО «Строитель» в бюджет поселения не поступают. Кроме того, 01.12.2015 года по инициативе ООО «Строитель» расторгнуты договора аренды автотранспортных средств (стоимость аренды в месяц 7,5 тыс.руб.). В связи с этим, ООО «Строитель» в 2016 году погасил только задолженность за аренду транспортных средств за 2015 год. Также в бюджет поселения с 01.01.2015 года не поступают доходы от продажи земельных участков (в 2014 году поступило 7,3 тыс.руб.), акцизы по подакцизным товарам (в 2014 году поступило 654,1 тыс.руб.). По прочим неналоговым доходам запланировано поступление доходов в сумме 15,7 тыс. руб., фактически поступило 15,7 тыс. руб., план выполнен на 100,0%, к факту 2015 года 56,9% или ниже на 11,9 тыс.руб. По данному доходному источнику с 2009 года в бюджет поселения поступают доходы от аренды физическими лицами газового оборудования с правом последующего выкупа. Рядом физических лиц газовое оборудование выкуплено полностью, следовательно с каждым последующим годом наблюдается снижение поступлений по данному доходному источнику. Таким образом, собственных доходов при плане 2177,1 тыс. руб. в бюджет поселения поступило 2010,0 тыс.руб., план выполнен на 92,3 % (92,1% к факту 2015года, отклонение в сумме - 172,4 тыс.руб.), недовыполнение плана 2016 года в сумме составило 167,1 тыс.руб. План выполнен по всем собственным доходным источникам за исключением налога на доходы физических лиц. Работниками администрации поселения проводится работа по увеличению доходной части бюджета поселения: - организация мониторинга исполнения доходной и расходной частей бюджета МО «Тетюшское сельское поселения»; - анализ состояния задолженности в бюджет поселения; - разработка совместных мер по снижению уровня задолженности и сокращению недоимки; - организация работы с категориями налогоплательщиков, имеющих недоимку по налогам и сборам в бюджет поселения; - проведение мероприятий, направленных на выявление и устранение «скрытых» форм оплаты труда; - проведение работы по инвентаризации земельных участков, разграничению собственности на землю, а также проведению кадастровой оценки земельных участков и доведению ее результатов до населения в срок; - проведение инвентаризации земельных участков под гаражами, сараями находящихся на территории МО «Тетюшское сельское поселение» с целью оформления владельцев земельных участков в собственность; - предоставление уточненных сведений о земельных участках, расположенных в пределах муниципального образования в Межрайонную ИФНС России № 2 по Ульяновской области; - инвентаризация и полный учет объектов незавершенного строительства, незарегистрированного жилья; - передача в аренду имущества, находящегося в собственности МО «Тетюшское сельское поселение», на наиболее выгодных условиях; - осуществление мероприятий по выявлению неиспользуемых в хозяйственной деятельности площадей с целью передачи в аренду; - контроль за правильностью и своевременностью перечисления средств от аренды муниципального имущества с целью ликвидации задолженности по арендной плате; - работа по оформлению правоустанавливающих документов на активы; - инвентаризация договоров аренды газового оборудования, выявление неплательщиков. Одним из основных резервов пополнения бюджета является сокращение недоимки. Наиболее значимыми факторами, оказавшими влияние на уровень налоговых и неналоговых доходов бюджета 2016 года, являются: - работа Межведомственной комиссии при администрации района по увеличению налоговых поступлений, как в бюджет муниципального района, так и в бюджеты поселений; - работа Межведомственной комиссии по контролю за своевременной выплатой заработной платы, оплатой НДФЛ и обеспечению мер по повышению уровня заработной платы. Безвозмездных поступлений при плане 2106,7 тыс.руб. поступило 2106,7 тыс.руб., процент выполнения плана составил 100,0 %, к уровню 2015 года 166,5%. В 2016 году в бюджет поселения поступили дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности в размере 948,46 тыс.руб., в том числе 825,89 тыс.руб. дотация из областного фонда компенсации, 122,57 тыс.руб.- дотация из районного фонда компенсации. По сравнению с 2015 годом поступления выросли на 10,3% или на 88,68 тыс.руб. Также в бюджет поселения в 2016 году поступили субвенции на осуществление первичного воинского учета в размере 165,481 тыс.руб., что выше чем в 2015 году на 46,901 тыс.руб. Сумма поступлений в 2016 году межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам сельских поселений из бюджетов муниципальных районов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями составила 452,81568 тыс.руб. , в том числе 17,4 тыс.руб. на организацию сбора и вывоза бытовых отходов и мусора, 239,4 тыс.руб. на дорожную деятельность в отношении автомобильных дорог местного значения в границах населенных пунктов поселения, 196,01568 тыс.руб. - на организацию в границах поселения водоснабжения населения, водоотведения. В 2015 году сумма поступлений по межбюджетным трансфертам составила 287,1749 тыс.руб. (в том числе 257,384 тыс.руб. на дорожную деятельность в отношении автомобильных дорог местного значения в границах населенных пунктов поселения, 18,0 тыс.руб. - на организацию в границах поселения водоснабжения населения, водоотведения, 11,7909 тыс.руб. – на организацию сбора и вывоза бытовых отходов и мусора: устранение несанкционированных свалок), т.е. в 2016 году таких поступлений было больше на 165,64078 тыс.руб. Кроме этого, в отличие от 2015 года, в бюджет поселения поступили прочие субсидии бюджетам сельских поселений на приобретение и установку детской игровой площадки в ходе благоустройства территорий поселений и городских округов Ульяновской области в рамках ГП «Развитие и строительство архитектуры в Ульяновской области» на 2014-2018 годы в размере 150,0 тыс.руб.. Также, в отличие от 2015 года, в бюджет поселения поступили прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам сельских поселений в размере 389,95 тыс.руб. на оплату просроченной кредиторской задолженности за автомобиль UAZ Hunter, который был приобретен на льготных условиях по программе утилизации в 2014 году. Соотношение собственных и безвозмездных поступлений в 2016 году составило 49:51, в 2015 году 63:37. В итоге, по сравнению с 2015 годом, в 2016 году поступило больше на 88,68 тыс.руб. дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности, субвенций на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на 46,901 тыс.руб., межбюджетных трансфертов на 555,59078 тыс.руб., в отличие от 2015 году в бюджет поступили прочие субсидии в размере 150,0 тыс.руб., также в 2015 году были возвращены остатки субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов на сумму 0,07898 тыс.руб. Таким образом, объем безвозмездных поступлений 2016 года по сравнению с 2015 годом увеличился на 841,25076 тыс.руб. Анализ исполнения доходной части бюджета МО «Тетюшское сельское поселение» за 2016 год
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 |
Отчет составлен в соответствии с приказом мф РФ от 23. 12. 2010 г.... Заключение об исполнении бюджета муниципального образования «Тетюшское сельское поселение» за 2017 год |
 |
Руководителям исполнительных органов государственной власти Пермского края Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы... |
|
Отчет бухгалтерской отчетности бюджетного учреждения мук сдк «Гашунский» Инструкция Министерства Финансов Российской Федерации Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной... |
|
К отчету об исполнении консолидированного бюджета Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы... |
|
Отчет о результатах камеральной проверки достоверности, полноты и... |
|
3. Отчетным годом является календарный год с 1 января по 31 декабря включительно Инструкция о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных... |
|
Балансовый отчет о финансовом положении страховой Инструкции о формате финансовой отчетности, порядке ее составления и представления органам государственной власти, утвержденной Приказом... |
|
Проверка годовой бюджетной отчетности за 2011 год главных администраторов... Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов РФ от 28. 12. 2010г. №191н, в части полноты объема форм годовой... |
|
Инструкция по в Данный пакет предназначен для формирования xml-файлов годовой, месячной, квартальной отчетности в формате Официального сайта по следующим... |
|
Контрольно-счетная комиссия надеждинского муниципального района заключение О результатах проверки достоверности, полноты и соответствия нормативным требованиям составления и представления квартальной бюджетной... |
|
Ответы на вопросы к видеоконференции по вопросам формирования и представления... Протокола контроля субъекта бюджетной отчетности посредством ппо «суфд-портал». По данной ошибке зарегистрировано обращение 15. 12.... |
|
Составления форм годовой бюджетной отчетности ... |
|
2 и годовой бюджетной отчетности главными распорядителями средств... При составлении форм бюджетной отчетности за 2010 год следует учитывать следующие особенности |
|
Годовой отчет акционерного общества «клевер» Настоящий годовой отчет составлен в соответствии со следующими нормативно-правовыми актами |
|
Информация о результатах камеральной внешней проверки бюджетной отчетности... Нарушений в оформлении годовой бюджетной отчетности габс за 2015 год не установлено |
|
Руководство пользователя Листов: 48 Подсистема учета и отчетности в части обеспечения централизованного составления, представления, свода и консолидации отчетности об... |