Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Тюменьпромвентиляция»

Скачать 115 Kb.

Название	Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Тюменьпромвентиляция»
Тип	Пояснительная записка

rykovodstvo.ru > Руководство ремонт > Пояснительная записка

Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Тюменьпромвентиляция» за 2011 год

Данная Пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Тюменьпромвентиляция» за 2011 год, подготовленной в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

1. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОБЩЕСТВА

Открытое акционерное общество «Тюменьпромвентиляция» (далее «Общество») создано в соответствии с законодательством РФ путем преобразования Тюменского филиала ОАО Трест «Сибпромвентиляция» в открытое акционерное общество «Тюменьпромвентиляция» на основании Протокола №1 от 17.04.1997г..

Полное фирменное наименование

Открытое акционерное общество «Тюменьпромвентиляция»

Место нахождения и почтовый адрес

Российская Федерация, 625001, Тюменская область, г. Тюмень, ул. Комбинатская, д.52

Дата регистрации 01 декабря 1997.

Номер государственной регистрации № 1639

Информация о реестродержателе

Наименование Закрытое акционерное общество “Новый регистратор»

Место нахождения г. Тюмень, ул. Республики, д. 211А

ЗАО «Новый регистратор.» осуществляет полный комплекс услуг, связанных с ведением реестра акционеров Общества, а также весь спектр сопутствующих услуг, включающих подготовку и проведение общих собраний акционеров, консалтинг и оказание услуг по вопросам корпоративного управления.

Основные виды деятельности

- производство санитарно-технических работ;

- предоставление услуг по монтажу, ремонту и техническому обслуживанию вентиляционного оборудования;

- организация проектно-сметной документации;

- изготовление и реализация вентзаготовок и вентизделий;

- сервисное обслуживание систем вентиляции и установок кондиционирования воздуха;

Лицензии

- Проектирование зданий и сооружений (Регистрационный номер Д 850399 от 07.05.2007 г. ГС-5-72-02-26-0-7204002672-006196-2, выдана Федеральным агентством по строительству и жилищно-коммунальному хозяйству от 07.05.2007 г. №128 );

-Строительство зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом (Регистрационный номер Д 850400 от 07.05.2007 г. ГС-5-72-02-27-0-7204002672-006197-2, выдана Федеральным агентством по строительству и жилищно-коммунальному хозяйству от 07.05.2007 г. №128 );

- Эксплуатация взрывоопасных производственных объектов (№ВП-57-001356 (С) от 25.06.2010 г. выдана Федеральной службой по экологическому, технологическому и атомному надзору);

- Свидетельство о допуске к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства № 0083.01-2009-7204002672-С-015

Состав совета директоров и исполнительного органа Общества представлен следующим образом:

Состав совета директоров

Директор – Пирогов Владимир Дмитриевич

Главный бухгалтер – Сысоева Наталья Викторовна

Главный инженер – Ковальчук Борис Константинович

Главный механик – Радин Сергей Михайлович

Начальник монтажного участка №2 – Аслалиев Ферман Мутелифович

Исполнительный орган

Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества - директором.

Директор подотчетен совету директоров Общества и общему собранию акционеров. К компетенции директора относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров и совета директоров Общества. Директор организует выполнение решений общего собрания акционеров и совета директоров Общества.

Директор без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени Общества в пределах, установленных Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества.

Директор назначается советом директоров сроком на пять лет, если решением совета директоров не предусмотрен иной срок.

Факторы, влияющие на финансовое состояние Общества

Инфляция в России за весь 2011 год составила 6,1%. Финансовое состояние общества в 2011 году нельзя назвать устойчивым и стабильным, так как результаты её производственной, коммерческой и финансовой деятельности имеют отрицательное значение. В результате значительного спада объема производства и продаж происходит повышение ее себестоимости, уменьшение выручки и суммы прибыли и как следствие ухудшение финансового состояния организации и ее платежеспособности. Также. негативным фактором, повлиявшим на финансовый результат деятельности, выступила несвоевременная платежеспособность заказчиков. Отсутствие собственных средств для осуществления уставной деятельности было компенсировано за счет привлечения заемных.

Налогообложение

Российское налоговое законодательство допускает различные толкования и подвержено частым изменениям. Интерпретация руководством Общества данного законодательства применительно к операциям и деятельности компаний Общества может быть оспорена соответствующими региональными или федеральными органами. Недавние события, произошедшие в Российское Федерации, указывают на то, что налоговые органы могут занять более жесткую позицию при интерпретации законодательства и проверке налоговых расчетов. Как следствие, налоговые органы могут предъявить претензии по тем сделкам и методам учета, по которым раньше они претензий не предъявляли. В результате, могут быть начислены значительные дополнительные налоги, пени и штрафы. Определение сумм претензий по возможным, но не предъявленным искам, а также оценка вероятности неблагоприятного исхода не представляются возможными. Налоговые проверки могут охватывать три календарных года деятельности, непосредственно предшествовавшие году проверки. При определенных условиях проверке могут быть подвергнуты и более ранние периоды.

2. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА ЗА 2011 ГОД

В 2011 годах коллективом ОАО «Тюменьпромвентиляция» были произведены и производятся до настоящего времени работы по устройству систем вентиляции на следующих крупных объектах:

Завод ЖБИ-3 (ж/д ГП-12/2-2,2 оч. мкр. Тура)

МДС ЗАО (Реконструкция ж/д вокзала)

МДС ЗАО (ГП-11,15,16)

Мостовик НПО ООО (КПП, объекты ОЗХ, лаборатория)

Новый город-Инвест ООО (ж/д Малиновского ул.)

Проектно-строит.кооператив(ул.30 лет Победы,40)

Россар-Тюмень ООО (ул.Барабинская,3 склад)

ССМП ЗАО(Рекон-я адм.зд.ул.Интернациональная181,3э

СУПТР-10 (Производственная база 7км Старотоб.тракт

ТДСК ОАО (Закрытый полигон)

Тюменгазстрой ООО (ж/дом ул. Полевая-10 ГП-12А)

Тюменгазстрой ООО (жилой дом Полевая-10 ГП 3,4,5 )

Тюменские моторостроители ОАО (2км старого Тобольского тракта)

Тюменьгазстройсервис ЗАО (Тараскуль)

Тюменьоблстрой СМУ ООО (ж/д ГП-45 Восточный-2)

Тюменьоблстрой СМУ ООО (Онкология-Ханты)

3. ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ

За 2011 год выручка от строительно-монтажных работ составила 72 776 тыс. рублей, прочие доходы от реализации – 31 656 тыс. рублей.

№ п/п	Наименование	2009 г.	2010 г.	2011 г.
1	Выручка от работ, услуг	114 563	207 250	104 737
2	Себестоимость	107 117	202 489	114 622
3	Прибыль (-убыток)	+7 446	+4 761	-9 885

4. КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПОЛОЖЕНИЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

. Положение учетной политики	Выбранный вариант	Основание
Организация ведения бухгалтерского учета	Бухгалтерский учет организации ведет бухгалтерская служба как структурное подразделение, возглавляемое главным бухгалтером.	п.2 ст. 6 Федерального закона от 21.11.1996 г. N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете"
Стоимостной лимит основных средств	Не относятся к основным средствам и отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в составе материально-производственных запасов активы стоимостью не более 10000 руб.	п. 5 ПБУ 6/01 "Учет основных средств" (утв. Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 г. N 26н)
Способ начисления амортизационных отчислений по основным средствам	· линейный способ (первоначальная стоимость умножить на норму амортизации).	п. 18, 19 ПБУ 6/01 "Учет основных средств" (утв. Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 г. N 26н) п. 48 "Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ" (утв. приказом МФ РФ от 29.07.1998 г. N 34н.)
Переоценка первоначальной стоимости основных средств	· не производится.	п. 14, 15 ПБУ 6/01 "Учет основных средств" (утв. Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 г. N 26н) п. 49 "Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ" (утв. приказом МФ РФ от 29.07.1998 г. N 34н.)
Переоценка нематериальных активов	· не производится.	п.17 ПБУ 14/2007 "Учет нематериальных активов" (утв. Приказом Минфина № 153н от 27.12.2007)
Оценка материально-производственных запасов организациями, осуществляющими торговую деятельность	Затраты по заготовке и доставке товаров до центральных складов (баз), производимые до момента их передачи в продажу учитывать в себестоимости товаров.	п. 6, 13 ПБУ 5/01 "Учет материально-производственных запасов" (утв. Приказом Минфина РФ от 09.062001 г. N 44н) п. 2.2. "Методических рекомендаций по бухгалтерскому учету затрат, включаемых в издержки производства и обращения, и финансовых результатах на предприятиях торговли и общественного питания" (утв. Роскомторгом и Минфином 20.04.1995 года N 1-550/32-2)
Оценка списания материально-производственных запасов (включая товары, кроме учитываемых по продажным ценам)	· по средней себестоимости.	п. 58, 60 "Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ" (утв. приказом МФ РФ от 29.07.1998 г. N 34н.) п. 16 ПБУ 5/01 "Учет материально-производственных запасов" (утв. Приказом Минфина РФ от 09.062001 г. N 44н)
Списание затрат по ремонту основных средств	· сразу на издержки производства и обращения.	п.72 "Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ" (утв. приказом МФ РФ от 29.07.1998 г. N 34н) Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций (утв. приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н)
База распределения общепроизводственных расходов	Общепроизводственные расходы распределяются между объектами калькулирования себестоимости пропорционально прямым статьям затрат.	Отраслевые методические рекомендации по вопросам планирования, учета и калькулирования себестоимости продукции (работ, услуг)
Списание общехозяйственных расходов	· общехозяйственные расходы в качестве условно-постоянных ежемесячно списываются Д-т сч. 90 "Продажи".	Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций (утв. приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н) (пояснения к счету 26)
Оценка готовой продукции, отгруженной продукции	Учет готовой продукции ведется по плановой (нормативной) себестоимости (используется счет 40 "Выпуск продукции (работ, услуг)").	п. 59, 61 "Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ", утв. приказом МФ РФ от 29.07.1998 г. N 34н
Распределение расходов на продажу	· расходы на продажу (счет 44) полностью списываются в дебет счета 90 "Продажи".	Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций (утв. приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н) (пояснения к счету 44)
Признание выручки от выполнения работ, оказания услуг, продажи продукции с длительным циклом изготовления	· по завершению выполнения работы, оказания услуги, изготовления продукции в целом.	п. 13 и п. 17 ПБУ 9/99 "Доходы организации" (утв. Приказом Минфина РФ от 6 мая 1999 г. N 32н)
Способ определения стоимости финансового актива при его выбытии	· по первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вложени.	п. 26 ПБУ 19/02 "Учет финансовых вложений " (утв. Приказом Минфина РФ от 10.12.2002 г. N 126н)
Отражение в бухгалтерской отчетности прочих доходов и расходов	Прочие доходы отражаются в отчете прибылях и убытках развернуто.	п. 18.2 ПБУ 9/99 "Доходы организации" (утв. Приказом Минфина РФ от 06.05.1999 г. N 32н)
Применение ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль" малыми предприятиями	ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль" применять в общем порядке.	п. 2 ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль" (утв. Приказом Минфина РФ от 19.11.2002 г. N 114н)

2. Учетная политика для целей налогового учета

Положение учетной политики	Выбранный вариант	Основание
Организация налогового учета	Налоговый учет в организации ведется на основе регистров бухгалтерского учета с добавлением в них реквизитов, необходимых для налогового учета в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ.	ст. 313, 314 Налогового кодекса РФ
Определение даты получения дохода (осуществления расхода)	Налоговый учет в организации ведется по методу начисления.	ст. 271, 273 Налогового кодекса РФ
Методы списания сырья и материалов при определении размера материальных расходов	· по средней себестоимости.	ст. 254 Налогового кодекса РФ
Методы оценки стоимости покупных товаров, уменьшающей доходы от их реализации	· по средней стоимости.	п. 1 ст. 268 Налогового кодекса РФ
Методы начисления амортизации	· линейный.	п. 1 ст. 259 Налогового кодекса РФ
Перечень прямых расходов, связанных с производством товаров (выполнением работ, оказанием услуг)	· материальные затраты, определяемые в соответствии с пп. 1 и 4 п. 1 ст. 254 НК РФ; · расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства товаров, выполнения работ, оказания услуг; · суммы ЕСН по персоналу, участвующему в процессе производства товаров, выполнения работ, оказания услуг; · расходы на обязательное пенсионное страхование персонала, участвующего в процессе производства товаров, выполнения работ, оказания услуг; · расходы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве; · суммы начисленной амортизации по основным средствам, используемым при производстве товаров, работ, услуг.	п. 1 ст. 318 Налогового кодекса РФ
Учет прямых расходов налогоплательщиками, оказывающими услуги	Прямые расходы, связанные с оказанием услуг относятся к расходам текущего отчетного (налогового) периода по мере реализации услуг, в стоимости которых они учтены.	п. 2 ст. 318 Налогового кодекса РФ
Порядок формирования стоимости приобретения товаров	В стоимость приобретения товаров включается покупная стоимость товаров, а также расходы на доставку этих товаров до складов организации.	ст. 320 Налогового кодекса РФ

5. СОЦИАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ	2010	2011 г.
Среднесписочная численность работников	93	96
Затраты на оплату труда	28 363	22 289
Среднемесячная заработная плата	25	19

В данный момент на предприятии, наряду с мероприятиями по оптимизации производственных процессов, разрабатываются , мероприятия по снижению трудозатрат и расхода материалов на единицу продукции, мероприятия по снижению дебиторской и кредиторской задолженности а также мероприятия по увеличению источников собственных средств. Коллектив предприятия ставит планы по увеличению объема продаж, объемов производства и обновлению номенклатуры выпускаемой продукции, улучшение качества предоставляемых услуг и сохранения конкурентоспособности продукции.

Главный бухгалтер

ОАО «Тюменьпромвентиляция» Н.В. Сысоева

	Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности ОАО «Туймазинский... Данная Пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО «тза» за 2012 год, подготовленной...		Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2011 год. Пояснительная записка  Существенные аспекты Учетной политики и представления информации в бухгалтерской отчетности 8
	Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «русский продукт»... Свидетельство о внесении записи в Единый Государственный реестр юридических лиц серии 77 №007821374		Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год по ОАО... По состоянию на 1 января 2010 года изменений вступительного баланса не производилось. 25
	Пояснительная записка к бухгалтерской (финансовой) отчетности Открытого... Основной целью ОАО «Краспригород» является удовлетворение потребностей пассажиров в услугах по пригородным перевозкам железнодорожным...		К бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах ОАО «Туймазинский... Данная Пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО «тза» за 2014 год, подготовленной...
	Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год I. Общие сведения Оао «Газпромтрубинвест» (далее по тексту Общество)) было переименовано из Открытого акционерного общества «Костроматрубинвест Волгореченский...		Содержани е Данная Пояснительная записка является неотъемлемой частью бухгалтерской отчетности акционерного общества «Тверьгазстрой» за 2010...
	Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности ОАО «транссибирская... Нсовым рынкам, операции по входящему перестрахованию проводили 108 российских компаний. Из них 13 были специализированными перестраховщиками....		Руководство аудируемого лица несет ответственность за составление... Москва, ул. Пушечная, д. 4, стр. 3, т. 620-86-25, ф. 620-86-73, инн 7710043675, кпп 770201001
	Руководство пользователя 9 Операция «Предоставление данных бухгалтерской... Предоставление данных бухгалтерской (финансовой) отчетности юридических лиц, осуществляющих свою деятельность на территории Российской...		Оао «элтеза» квалификационная документация Предварительный квалификационный отбор с ограничением срока подачи заявок в электронной форме №24167/поэ-оао «элтеза»/2017/Ц для...
	Инструкция по архивированию юридически значимых электронных документов... Едствам представления отчетности в электронном виде является способность этих программных средств хранить архив представленных юридически...		Годовой отчет для бюджетных организаций 2012 Рекомендации по составлению... Проектом предполагается, что при составлении отчетности за 2012 год бюджетные учреждения будут руководствоваться новой редакцией...
	Аудиторское заключение о бухгалтерской отчетности ОАО кб «мпсб» за 2011 год Акционерный коммерческий Банк «мордовпромстройбанк» Открытое Акционерное Общество (оао кб «мпсб»)		Руководство пользователя Листов: 48 Подсистема учета и отчетности в части обеспечения централизованного составления, представления, свода и консолидации отчетности об...

Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Тюменьпромвентиляция»

Похожие: