Предварительно утвержден

11. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ВНУТРЕННИЙ КОНТРОЛЬ

• 
  Верхний уровень внутреннего контроля (уровень стратегического управления, принципы функционирования и мониторинга системы внутреннего контроля):
  

• 
  Совет директоров Общества;
  
• 
  Ревизионная комиссия Общества;
  
• 
  Генеральный директор
  

• 
  Специализированный орган (уровень внедрения, поддержания и мониторинга эффективности функционирования системы внутреннего контроля):
  

• 
  Внутренний аудитор Общества
  

• 
  Владельцы контрольных процедур (уровень внедрения, исполнения мероприятий по управлению рисками/контрольных процедур и мониторинга их эффективности):
  

• 
  Работники структурных подразделений Общества, выполняющие контрольные процедуры в силу должностных инструкции и положений о структурном подразделении
  

• 
  - системность;
  
• 
  - своевременность;
  
• 
  - единство;
  
• 
  - непрерывность,
  
• 
  - разграничение ответственности;
  
• 
  - разграничение полномочий;
  
• 
  -документирование процедур;
  
• 
  - документирование результатов;
  
• 
  - целесообразность;
  
• 
  - взаимодействие;
  
• 
  - развитие
  

12. ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В ОБЩЕСТВЕ.

• 
  проведение, анализ и обобщение результатов проверок финансово-хозяйственной деятельности Общества, анализ эффективности организации и осуществления бизнес-процессов;
  
• 
  координацию работы структурных подразделений Общества при проведении внутренних контрольных мероприятий;
  
• 
  ведение учета выявленных нарушений при осуществлении внутреннего контроля и предоставление информации о таких нарушениях Совету директоров Общества и Генеральному директору;
  
• 
  контроль своевременности и полноты устранения нарушений, выявленных в результате проверок;
  
• 
  анализ результатов внешних проверок Общества, осуществление контроля разработки и выполнения планов мероприятий по устранению нарушений, выявленных в ходе внешних проверок;
  
• 
  подготовку предложений по совершенствованию процедур внутреннего контроля;
  
• 
  проверку и оценку адекватности, достаточности и эффективности системы внутреннего контроля.