Акт №40 по результатам внеплановой проверки в отношении муниципального бюджетного учреждения Детский спортивно-оздоровительный лагерь «Солнышко»
|
Скачать 0.78 Mb.
|
|
Комиссией проведена проверка списания продуктов, израсходованных на питание детей, отдыхавших в III потоке с 24.07.2015 по 13.08.2015 в количестве 109 человек. В результате проверки установлено, что за 21 день выдано продуктов на сумму 422 092,93 рубля, выявлены множественные грубые нарушения: - акты о списании продуктов питания отсутствуют; - ежемесячные накопительные ведомости по расходу продуктов питания (форма по ОКУД 0504202) отсутствуют; - 08.08.2015 отсутствовало меню; - неоднократные несоответствия меню с выданными продуктами (замена мяса говядины (126,613 кг.) мясом свинины (154,971 кг.), замена масла сливочного маргарином, замена мяса и колбасы сосисками, творог творожным продуктом и др.); - для приготовления молочных блюд (молочная каша, какао с молоком, кофейный напиток с молоком) вообще не выдавалось молоко в количестве 130,332 л.; - необоснованно выдавались продукты, не содержащиеся в меню (сосиски 8,5кг., крупа манная 5,7кг., печень говяжья 19,62 кг., кабачки 27,3 кг., кофейный напиток 0,872 кг., сметана 2,2 кг., мясо свинины 20,54 кг. и др.); - не выдавались продукты в соответствии с меню (бананы, яблоки, колбаса вареная, мясо говядины, творог, сосиски, сок, сахарный песок, сметана, хлеб пшеничный); - неоднократный перерасход продуктов; - занижение нормы закладки продуктов в порцию, вследствие чего занижен вес готового блюда.
Проверить обоснованность списания продуктов, израсходованных на питание детей, в количестве 22 человек, принимавших участие в спортивных мероприятиях с 07.08.2015 по 09.08.2015 не предоставляется возможным ввиду отсутствия первичных документов (меню, меню-требование). Учреждением предоставлены ведомости на выдачу продуктов питания от 07.08.2015 №303 на сумму 6748,21 рублей, 08.08.2015 №305 на сумму 7261,74 рубль, 09.08.2015 №307 на сумму 2696,76 рублей. Проверить обоснованность списания продуктов, израсходованных на питание детей, в количестве 8 человек, принимавших участие в спортивных мероприятиях с 10.08.2015 по 11.08.2015 не предоставляется возможным ввиду отсутствия первичных документов (меню, меню-требование). Учреждением предоставлены ведомости на выдачу продуктов питания от 10.08.2015 №309 на сумму 2478,40 рублей, 11.08.2015 №311 на сумму 1474,10 рубля. В соответствии с приказами №57-О от 15.07.2015, №63/2-О от 07.07.2015, №71/1-О от 01.08.2015, №72/2-О от 25.08.2015, №72/3-О от 25.08.2015, №80/1-О от 31.08.2015 «О списании продуктов питания в связи с порчей» списано: - сыр 7,21 кг., - мясо 16,6 кг., - куры 25,0 кг., - крупы и овощи -629,622 кг., - мясо свинины 34,729 кг., - лимонная кислота 2,215 кг. (чистка котлов), - прочие остатки продуктов на 31.08.2015 года. Проверить факт списания продуктов, а также определить количество и стоимость списанных продуктов невозможно ввиду отсутствия актов о списании. Комиссией проверены оборотно-сальдовые ведомости по продуктам питания за июль и август 2015 года. В ходе проверки выявлены многочисленные факты нерациональных и нецелесообразных операций с продуктами питания. А именно: - на 01.07.2015 имелись большие остатки неизрасходованных продуктов, которые остались неиспользованными на 01.08.2015 года, в том числе:
У большинства перечисленных продуктов небольшой срок хранения, а их длительное хранение является недопустимым. Подобный подход к использованию продуктов питания говорит о формальном отношении к расходованию Учреждением приобретенных запасов, а следовательно и денежных средств. ВЫВОДЫ КОМИССИИ:
7. План ФХД содержит не полную информацию, что является нарушением приказа Минфина РФ от 28.07.2010 № 81н «О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения» и Постановления Администрации Семикаракорского района от 22.04.2015 № 464. 8. В связи с реорганизации «Организации» в «Учреждение» не вносились изменения: в Положение о расходовании внебюджетных средств, в учетную политику и другие нормативно-правовые документы. 9. Отсутствуют тарифы на оказываемые платные услуги, отсутствует необходимая нормативно-правовая база для организации платных услуг, а именно расчет затрат по каждой услуге, сформировавших цены на услуги, что является нарушением Решения собрания депутатов Семикаракорского района от 25.12.2014 №343«Об утверждении Порядка установления тарифов (цены, платы) на регулируемые услуги (работы, товары) муниципальных предприятий и учреждений Семикаракорского района». 10. После реорганизации «Организации» в «Учреждение» книга обращений не зарегистрирована новым Учредителем, что является нарушением Постановления №504 от 11.04.2012г. 11. Нарушен пункт 2, 4, 4.3, 6.3, 19 Порядка ведения кассовых операций юридическими лицами, утвержденным указанием Банка России от 11.03.2014 №3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами» 12. Нарушен приказ Минфина РФ от 30.03.2015 N 52н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению". 13. Нарушен Трудовой Кодекс РФ. 14. Нарушено Постановление Администрации Семикаракорского района от 21.08.2012 №1311 «О внесении изменений в систему оплаты труда работников муниципальных учреждений Семикаракорского района». 15. Штатное расписание с 03.03.2015 по оплате труда за счет средств бюджета района отсутствует. 16. Тарификационные списки на 2015 год работников, утвержденные директором и согласованные заведующим Отделом образования Администрации Семикаракорского района отсутствуют. 17. Нарушение требований Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».18. Нарушение инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утв. Приказом Минфина РФ от 01.12.2010 № 157н. Выдать Учреждению предписание об устранении нарушений, выявленных по результатам проверки. Настоящий акт составлен в двух экземплярах по одному для каждой из сторон. Настоящий акт может быть обжалован в соответствии с действующим законодательством. Акт составил: Руководитель комиссии- начальник сектора по финансовому контролю Е.В. Михайлова Старший инспектор сектора по финансовому контролю Г.Ю.Линкова Старший инспектор сектора по финансовому контролю Е.В.Шпакова С актом ознакомлены: Директор МБУ ДСОЛ «Солнышко» Л.В.Хохлачева Главный бухгалтер МБУ ДСОЛ «Солнышко» О.А.Яновская |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 |
Отчёт по результатам самообследования муниципального бюджетного дошкольного... Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение «Детский сад №37 «Солнышко» был открыт в 8 декабря 1964 году и располагается... |
 |
Проверки финансово хозяйственной деятельности муниципального бюджетного... «Таловский детский сад «Солнышко» Еланского муниципального района Волгоградской области за 2012 году и 1 квартале 2013 года |
|
Акт №1 по результатам плановой проверки Муниципального бюджетного дошкольного образовательного учреждения «Детский сад №3» общеразвивающего вида с приоритетным осуществлением... |
|
Отчёт по результатам самообследования муниципального казенного дошкольного... Муниципальное казенное дошкольное образовательное учреждение «Детский сад №37 «Солнышко» был открыт в 8 декабря 1964 году и располагается... |
|
Акт проверки готовности дошкольного образовательного учреждения к 2014 – 2015 учебному году Полное наименование дошкольного образовательного учреждения Пироговский детский сад структурное подразделение муниципального бюджетного... |
|
Доклад Муниципального бюджетного дошкольного образовательного учреждения... Муниципального бюджетного дошкольного образовательного учреждения «Детский сад присмотра и оздоровления №18 «Солнышко» г. Набережные... |
|
Доклад Муниципального бюджетного дошкольного образовательного учреждения... Муниципального бюджетного дошкольного образовательного учреждения «Детский сад присмотра и оздоровления №18 «Солнышко» г. Набережные... |
|
Решение № пгоз-248/15 по результатам проведения внеплановой проверки Министерства обороны Российской Федерации (номер извещения 0173100004515001566) (далее – Аукцион), и в результате осуществления внеплановой... |
|
Отчет о результатах самообследования за 2015-2016 учебный год. Общие... Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение детский сад №2 «солнышко» Г. Охи |
|
Годовой план муниципального бюджетного дошкольного образовательного... Муниципального бюджетного дошкольного образовательного учреждения №1 «Солнышко» |
|
Отчет о результатах плановой По результатам проверки оформлен и подписан акт проверки, акт подписан без разногласий, акт проверки от 12. 09. 2016 года |
|
Управление Росприроднадзора по Республике Марий Эл Ооо "Фирма "Сувенир". Нарушений в ходе проверки не выявлено, по результатам составлен акт. Также завершены 3 внеплановые документарные... |
|
Согласовано утверждено Должностная инструкция регулирует трудовую деятельность музыкального руководителя Муниципального бюджетного дошкольного образовательного... |
|
О результатах плановой выездной проверки соблюдения бюджетного законодательства... Федерального закона от 05. 04. 2013 №44 фз, за 2016 Муниципального казенного учреждения- «Управление технического обеспечения» (далее... |
|
Решение № пгоз 024/18 по результатам проведения внеплановой проверки... Федеральной службы Российской Федерации по контролю за оборотом наркотиков в 2014 году (номер извещения 0173100009714000130) (далее... |
|
Акт №33 по результатам внеплановой проверки финансово-хозяйственной... «Бачатская основная общеобразовательная школа» (далее мбоу «Бачатская оош») проведена внеплановая проверка за период с 01. 01. 2017... |