II. место дисциплины в структуре ооп
|
Скачать 1.05 Mb.
|
|
10. Выемка документов и предметов осуществляется на основании: а) решения налогового органа; б) мотивированного постановления должностного лица налогового органа, проводящего выездную налоговую проверку; в) мотивированного постановления должностного лица, утвержденного руководителем (его заместителем) соответствующего налогового органа; г) решения налогового органа при согласовании с главным бухгалтером организации. 11. Налоговыми агентами признаются лица, на которых возложена обязанность: а) по исчислению налогов налогоплательщика; б) по исчислению и удержанию налогов только у физических лиц; в) по исчислению и удержанию налогов только у физических лиц и перечислению их в бюджет; г) по исчислению и удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет налогов. 12. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента: а) списания банком денежных средств с расчетного счета налогоплательщика; б) предъявления в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика; = в) предъявления в банк поручения на уплату налога и выполнения этого поручения банком на дату, установленную законодательством для уплаты налога; г) предъявления в банк поручения на уплату налога независимо от наличия достаточного остатка денежных средств на счете налогоплательщика. 13. Требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее: а) 3 недель со дня выявления недоимки; б) срока исковой давности; в) 3 месяцев со дня выявления недоимки; г) 60 дней со дня выявления недоимки. 14. Требование об уплате налога должно быть исполнено: а) в течение месяца; б) в течение 45 календарных дней; в) в течение 10 календарных дней; г) срок не установлен. 15. Исковое заявление о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика (налогового агента) — физического лица может быть подано в соответствующий суд налоговым или таможенным органом в течение: а) 3 месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога; б) 6 месяцев с начала срока исполнения требования об уплате налога; в) 6 месяцев с момента образования недоимки; г) 6 месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога. Задания на СРС по теме №3. Федеральные налоги Российской Федерации Цель задания: развитие творческого подхода у студентов к исчислению налогооблагаемой базы с федеральных налогов, рассмотрение особенностей применения федеральных налогов в практической деятельности. Содержание: 1. Ответьте на вопросы: А). Кто является плательщиком единого социального налога? Б). Какие операции не подлежат налогообложению акцизами? В). Могут ли налогоплательщики, не являющиеся работодателями, самостоятельно рассчитать сумму ЕСН, и почему? Г). Какие товары (работы, услуги) освобождаются от налога на добавленную стоимость? Д). Что является объектом налогообложения у физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации? 2. Выполните практические задания: А). Ежемесячная заработная плата штатного сотрудника, предоставившего документы о наличии на иждивении двух детей, составила, руб. Месяц Доход Месяц Доход Месяц Доход Январь 12 000 Май 4 000 Сентябрь 5 000 Февраль 12 000 Июнь 5 000 Октябрь 6 000 Март 3 500 Июль 4 000 Ноябрь 6 000 Апрель 3 500 Август 4 000 Декабрь 7 000 Необходимо определить налог на доходы физического лица за год. Б). Организация выпускает подакцизный товар. Себестоимость производства – 340 руб. Организация рассчитывает получить прибыль в объеме не менее 15 % от себестоимости. Ставка акциза – 6 руб. с единицы товара. Необходимо определить минимальную отпускную цену товара с учетом НДС и акциза. В). Организация оптовой торговли закупила новогодние подарки у индивидуального предпринимателя на сумму 8 000 руб. (НДС не предусмотрен) и у фирмы (юридического лица) – на сумму 90 000 руб. (в том числе включая НДС 18 %). Торговая наценка составила 15 %. Новогодние подарки были реализованы полностью через собственный магазин розничной торговли площадью 200 м2. Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате в отчетном периоде организацией. Г). Гражданин в 2004 г. продал квартиру, которая принадлежала ему на праве собственности с 2000 г., за 1 500 000 руб. Какую сумму имущественного вычета будет иметь гражданин? Д). А. А. Иванов имеет на иждивении трех детей и ежемесячно получает следующие доходы по основному месту работы, руб. Месяц Доход Месяц Доход Месяц Доход Январь 4 000 Май 6 000 Сентябрь 8 000 Февраль 5 000 Июнь 5 000 Октябрь 7 000 Март 7 000 Июль 6 000 Ноябрь 7 000 Апрель 7 000 Август 7 000 Декабрь 6 000 В январе А. А. Иванову выплатили материальную помощь в размере 2 200 руб., а в декабре – премию в размере 5 000 руб. Необходимо определить налог на доходы физического лица за год. 3. Практикум: 13 - 18 4. Тесты по теме 3. 1. Только НК РФ устанавливаются, изменяются или отменяются: а) федеральные налоги и сборы; б) налоги и сборы субъектов Российской Федерации; в) местные налоги и сборы; г) таможенные пошлины. 2. К федеральным налогам относятся: а) налог на имущество физических лиц; б) налог на прибыль организаций; в) транспортный налог; г) земельный налог. 3. Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются: а) в пользу налогоплательщика (плательщика сборов); б) в пользу налогоплательщика (плательщика сборов), если иное не предусмотрено НК РФ; в) в пользу налогоплательщика (плательщика сборов), если иное не предусмотрено Налоговым и Таможенным кодексами Российской Федерации; г) в пользу налогоплательщика, если это предусмотрено законодательными актами регионов. 4. К актам законодательства о налогах и сборах относятся: а) приказы, методические рекомендации, письма Федеральной налоговой службы; б) инструкции Федеральной таможенной службы; в) федеральные законы; г) приказы ФНС России и ФТС России. 5. Нормативный правовой акт о налогах и сборах признается не соответствующим НК РФ при наличии одного из следующих обстоятельств: а) этим актом предоставляются льготы для отдельных категорий плательщиков; б) этот акт соответствует принципу определенности; в) этот акт содержит запрет на действия налоговых органов, разрешенные или предписанные НК РФ; г) этим актом законодательным органам субъектов Российской Федерации предоставляется право устанавливать налоговые ставки в пределах, предусмотренных федеральным законодательством. 6. Признание нормативного правового акта о налогах и сборах не соответствующим НК РФ осуществляется: а) путем отмены этого акта Правительством Российской Федерации; б) в порядке, предусмотренном в нормативном правовом акте; в) только в судебном порядке; г) в судебном порядке, если иное не предусмотрено НКРФ. 7. Если доходы, полученные налогоплательщиком, нельзя однозначно отнести к доходам от источников в Российской Федерации либо к доходам от источников за пределами Российской Федерации, отнесение дохода к тому или иному источнику осуществляется: а) Министерством финансов Российской Федерации; б) в судебном порядке; в) решением налоговых органов по месту постановки на учет налогоплательщика; г) федеральными органами исполнительной власти, которым предоставлено право осуществлять контроль и надзор в области налогов и сборов. 8. Налогоплательщиками налога на прибыль признаются: а) российские и иностранные организации; б) российские и иностранные организации, их обособленные подразделения, имеющие расчетный счет и самостоятельный баланс; в) российские и иностранные организации, получающие доходы только на территории Российской Федерации; г) российские организации, получающие доходы как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами. 9. Не являются плательщиками налога на прибыль: а) Центральный банк Российской Федерации; б) страховые организации; в) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения; г) иностранные организации, имеющие доходы от источников в Российской Федерации. 10. Объектом налогообложения по налогу на прибыль признаются: а) доходы, уменьшенные на сумму расходов; б) доходы российских и иностранных организаций; в) доходы российских и иностранных организаций без налога на добавленную стоимость; г) доходы российских организаций, полученные как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами. 11. Отчет о прибылях и убытках составляется: а) только «по отгрузке»; б) только «по оплате»; в) «по отгрузке» или «по оплате», в зависимости от выбранного организацией метода определения выручки; г) «по отгрузке» или «по оплате», в зависимости от выбранного организацией метода определения выручки по согласованию с налоговыми органами по месту постановки на учет. 12. Доходами от реализации признаются: а) выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства, за исключением переданных для собственного потребления; б) выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных; в) только выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства, в том числе переданных для собственного потребления; г) выручка от реализации товаров (работ, услуг), выраженная в денежной форме. Задания на СРС по теме №4. Региональные налоги Российской Федерации Цель задания - развитие творческого подхода у студентов к исчислению налогооблагаемой базы с региональных налогов, рассмотрение особенностей применения региональных налогов в практической деятельности. Содержание: 1. Ответьте на вопросы. А). Кто является плательщиком налога на имущество организаций? Б). Что является объектом налогообложения для российской организации? В). Кто является плательщиком транспортного налога? Г). Какие элементы налогообложения транспортным налогом устанавливают (представительные) органы субъекта Российской Федерации? Д). Как определяется налоговая база для налога на игорный бизнес? 2. Выполните практические задания. А). Установлена максимальная ставка налога на имущество организаций: Дата Показатель 01.01 01.02 01.03 01.04 Основные фонды 32 460 32 740 32 740 32 740 Износ основных фондов 14 500 14 650 14 700 14 750 Нематериальные активы 22 670 22 670 22 670 22 670 Износ нематериальных активов 8 700 8 950 9 200 9 450 Производственные запасы 21 700 26 380 21 300 20 000 Готовая продукция 8 760 11 900 35 000 34 700 Товары 4 390 5 670 5 670 3 890 Прочие запасы и затраты 1 200 1240 1200 200 Необходимо рассчитать налог на имущество за I квартал отчетного года. Б). Юридическое лицо казино «Вьюга» занимается игорным бизнесом. Оно содержит на своей территории 45 игровых столов. Из них на 15 участвует как организатор или наблюдатель. Кроме того, установлено 60 игровых автоматов (имеется скидка в размере 20%). Необходимо определить сумму налога на игорный бизнес, подлежащую уплате в бюджет. В). Организация зарегистрировала мотороллер «Муравей» с мощностью 25 л. с. Других транспортных средств у организации нет. Необходимо рассчитать сумму транспортного налога. Г). В апреле 2010 г. ООО «Норд» купило и зарегистрировало в ГАИ Московской области автомобиль ВАЗ-2105, мощность двигателя 70 л. с. и эксплуатировало его до конца года. Необходимо рассчитать сумму транспортного налога, которую должно уплатить ООО «Норд» в 2010 г. Д). Установлена максимальная ставка налога на имущество организаций: тыс. руб. Дата Показатель 01.01 01.02 01.03 01.04 01.05 01.06 01.07 Основные 87 000 87 000 86 000 85 000 85 500 98 000 132 000 фонды Износ основ- 12 300 12 400 14 100 15 100 16 600 19 100 19 400 ных фондов Необходимо рассчитать налог на имущество за полугодие отчетного года. 3. Практикум: 19 - 28 4. Тесты по теме №4: 1. Доходом признается экономическая выгода, выраженная: а) только в денежной форме; б) в денежной или натуральной форме, определяемая в соответствии с положениями НК РФ; в) в денежной или натуральной форме, определяемая по данным бухгалтерского учета; г) в денежной или натуральной форме, определяемая по данным бухгалтерского учета для резидентов России. 2. Дивидендами признается любой доход, полученный: а) акционером организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения, по принадлежащим ему акциям; б) работником организации при распределении прибыли; в) акционером организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения; г) налоговым резидентом Российской Федерации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения, по принадлежащим этому резиденту акциям. 3. Цена товаров (работ, услуг) для целей налогообложения принимается: а) как рыночная цена на момент совершения сделки; б) как средневзвешенная величина, рассчитанная исходя из цен сделок, совершенных за календарный месяц; в) как цена, указанная сторонами сделки, если иное не предусмотрено налоговым законодательством; г) как рыночная цена на момент оплаты товаров (работ, услуг). 4. Взаимозависимыми лицами признаются: а) головная организация и ее подразделения; б) организации, расположенные на территории одного муниципального образования; в) организации и физические лица, подлежащие постановке на учет в федеральной налоговой службе, расположенной на территории одного субъекта Российской Федерации; г) физические лица и организации, отношения между которыми могут оказать влияние на условия или экономические результаты деятельности. 5. Рыночной ценой товаров (работ, услуг) признается: а) цена, сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных товаров на территории данного субъекта Российской Федерации; б) цена, сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных товаров на территории данного экономического района; в) средневзвешенная цена, сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных товаров на всей территории Российской Федерации; г) цена, сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных товаров в сопоставимых экономических условиях. 6. При отсутствии на соответствующих рынках товаров (работ, услуг) сделок по идентичным товарам (работам, услугам) для определения рыночной цены используется: а) затратный метод; б) цена однородных товаров, ввезенных на территорию России; в) цена идентичных товаров, производимых в странах Западной Европы; г) цена идентичных товаров, производимых в государствах — бывших республиках СССР, с которыми заключены договоры о торговом сотрудничестве. 7. При реализации товаров (работ, услуг) по государственным регулируемым ценам (тарифам) для целей налогообложения принимаются: а) рыночные цены (тарифы); б) указанные цены (тарифы); в) рыночные цены, определяемые в соответствии с НК РФ; г) рыночные цены (тарифы), сложившиеся по месту постановки на учет налогоплательщика. 8. К региональным налогам относятся: а) водный налог; б) земельный налог; в) налог на игорный бизнес; г) налог на добавленную стоимость. 9. Местом нахождения обособленного подразделения организации признается: а) место осуществления деятельности обособленным подразделением; б) юридический адрес организации; в) место постановки на учет обособленного подразделения; г) место фактического нахождения головного офиса организации. 10. При установлении регионального налога законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации налоговые льготы: а) не могут устанавливаться; б) могут устанавливаться в пределах установленных НК РФ; в) могут предусматриваться только для организаций, имеющих государственную форму собственности; г) могут предусматриваться только для резидентов Российской Федерации. Задания на СРС по теме №5. Местные налоги Российской Федерации Цель задания - развитие творческого подхода у студентов к исчислению налогооблагаемой базы с региональных налогов, рассмотрение особенностей применения региональных налогов в практической деятельности. Содержание: 1. Ответьте на вопросы: А). Что является налогооблагаемой базой по земельному налогу? Б). Какой период является для земельного налога налоговым? В). Кто являются плательщиками налогов на имущество физических лиц? Г). Кто и как признается плательщиком, если имущество, признаваемое объектом налогообложения, находится в общей долевой собственности нескольких физических лиц? Д). Каковы объекты налогообложения? 2. Выполните практические задания: А). Земельный участок площадью 5500 м2 занимает туристическая фирма, расположенная на территории одного из городов Московской области. Численность населения этого города составляет 420 000 человек. В городе находятся учебные заведения, другие объекты социально-культурного назначения. Ставка земельного налога составляет 2550 руб./га. Необходимо рассчитать сумму земельного налога, подлежащую уплате туристической фирмой. Б). По данным технической инвентаризации стоимость приватизированной 3-комнатной квартиры составляет 79 000 руб. Квартира приватизирована в равных долях матерью и ее дочерью (работающей пенсионеркой). Орган законодательной власти субъекта РФ, на территории которого находится квартира, не принимал специального решения о дополнительных льготах и особой ставке налога на имущество физических лиц. Необходимо рассчитать размер налога на имущество физических лиц, подлежащий уплате семьей. В). Страховая стоимость дома в деревне составила 360 000 руб. Дом принадлежит на равных правах А. Н. Васильевой (матери троих детей), С. В. Васильеву (участнику ВОВ) и Т. С. Васильевой (работающей пенсионерке). Необходимо рассчитать размер налога на имущество физических лиц, подлежащего уплате в общем и каждому в отдельности. Г). ООО «Автомобильной комбинат» использует земельный участок на окраине Хабаровска для стоянки транспортных средств. Необходимо рассчитать земельный налог, если площадь занимаемого участка составила 500 м2. Д). Гражданин О. А. Карпов (участник ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС) проживает в трехкомнатной кооперативной квартире вместе с женой и сыном. Кооперативная квартира находится в совместной собственности семьи. Сын в апреле текущего года призван на срочную воинскую службу. Стоимость квартиры, по данным БТИ, составляет 520 000 руб. Дополнительно к этому супруге О. А. Карпова на правах личной собственности принадлежит гараж в гаражном кооперативе инвентаризационной стоимостью 10 000 руб. Необходимо рассчитать размер налога на имущество физических лиц, который должны уплатить члены семьи. 3. Практикум: 29 – 34 4. Тесты по теме №5: 1. Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные НК РФ: а) могут устанавливаться только на один налоговый период; б) не могут устанавливаться; в) могут устанавливаться только на территориях муниципальных образований; г) могут устанавливаться по согласованию с Федеральной налоговой службой. 2. К местным налогам относятся: а) земельный налог; б) налог на добычу полезных ископаемых; в) водный налог; г) налог на доходы физических лиц. 3. Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях: а) соответствующих муниципальных образований; б) соответствующих субъектов Российской Федерации; в) соответствующих имущественных образований или субъектов Российской Федерации; г) соответствующих экономических районов Российской Федерации. 4. Безнадежные долги по региональным и местным налогам и сборам списываются в порядке, установленном: а) Правительством РФ; б) исполнительными органами субъектов Российской Федерации и местного самоуправления; в) Правительством РФ по согласованию с исполнительными органами субъектов Российской Федерации или органами местного самоуправления; г) по решению арбитражного суда. 5. Срок уплаты налога может изменяться в форме: а) предоставления льготы по налогу на определенный период времени; б) инвестиционного налогового кредита; в) предоставления освобождения от уплаты налога на определенный период времени; г) установления нулевой ставки налога на определенный период времени. 6. Налогоплательщики организации и индивидуальные предприниматели обязаны сообщать в налоговые органы об открытии или закрытии счетов: а) в течение месяца; б) в течение 15 календарных дней; в) в течение 7 дней; г) срок не установлен. 7. Участник договора простого товарищества, осуществляющий учет доходов и расходов, о суммах доходов, причитающихся каждому участнику: а) не обязан сообщать; б) обязан сообщать в налоговый орган по месту регистрации участников товарищества; в) обязан сообщать каждому участнику товарищества в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом; г) обязан сообщать каждому участнику товарищества после окончания налогового периода. 8. Отчисления в резервы под обесценение ценных бумаг относят на расходы в целях налогообложения: а) все налогоплательщики; б) только профессиональные участники рынка ценных бумаг; в) только профессиональные участники рынка ценных бумаг, определяющие доходы и расходы по методу начислений; г) только профессиональные участники рынка ценных бумаг, определяющие доходы и расходы по кассовому методу. 9. Облагаемой базой по налогу на имущество является: а) российские и иностранные организации; б) российские организации, филиалы, представительства; в) российские и иностранные организации, индивидуальные предприниматели. 10. Безнадежные долги по региональным и местным налогам и сборам списываются в порядке, установленном: а) Правительством РФ; б) исполнительными органами субъектов Российской Федерации и местного самоуправления; в) Правительством РФ по согласованию с исполнительными органами субъектов Российской Федерации или органами местного самоуправления; г) по решению арбитражного суда. Задания на СРС по теме №6. Специальные налоговые режимы Цель задания - развитие творческого подхода у студентов к установлению специальных налоговых режимов, рассмотрение особенностей применения специальных налоговых режимов в практической деятельности. Содержание: 1. Ответьте на вопросы: А). При каких условиях организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения? Б). Какие налогоплательщики не вправе применять упрощенную систему налогообложения? В). Каков порядок начала применения упрощенной системы налогообложения? Г). Какие условия должны выполняться для того, чтобы розничная торговля и услуги общественного питания находились в режиме действия единого налога на вмененный доход? Д). Замену каких налогов предусматривает уплата организациями единого налога на вмененный доход? 2. Выполните практические задания: А). Организация, производящая строительные материалы, перешла на упрощенную систему налогообложения, определив в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на расходы. В отчетном периоде организация получила выручку от реализации продукции в сумме 450 000 руб., при этом произвела следующие расходы: закуплено сырье на сумму 260 000 руб., из которой списано в производство сырья на сумму 210 000 руб.; затраты на транспортировку сырья составили 70 000 руб.; расходы на оплату труда – 160 000 руб. Доход организации от сдачи собственного помещения в аренду составил 3 000 руб. Необходимо рассчитать сумму обязательств организации по единому налогу. Б). Организация, перешедшая на упрощенную систему налогообложения, определила в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на расходы. Доходы организации за налоговый период составили 500 000 руб., расходы – 480 000 руб. В течение налогового периода был уплачен налог в сумме 3 100 руб. Необходимо рассчитать единый налог. В). Предприниматель оказывает парикмахерские услуги. В салоне работают 3 мастера, не считая предпринимателя. К2 = 0,9, К3 = 1,104, базовая доходность на 1 человека равна 7 500 руб. в месяц. Необходимо рассчитать сумму ЕНВД за III квартал 2005 г. Г). Организация, расположенная в центре г. Рязань, занимается оказанием транспортных услуг, имеет 10 автомобилей. К2 = 1, К3 = 1,104, базовая доходность с одного автомобиля равна 6 000 руб. Необходимо рассчитать сумму ЕНВД. Д). ООО «Быт» оказывает бытовые услуги населению в области ремонта, окраски и пошива обуви. В организации работает 2 мастера. Определите сумму единого налога на вмененный доход за I квартал 2003 г. при условии, что весь период отработан полностью, заполните налоговую декларацию по единому налогу. Условные значения корректирующего коэффициента базовой доходности К2 приведены в задаче В. 3. Практикум – 35 - 39 4. Тесты по теме № 6: 1. К специальным налоговым режимам относятся: а) освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на добавленную стоимость; б) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности; в) предоставление инвестиционного налогового кредита; г) создание оффшорных зон. 2. Обязанность по уплате налога (сбора) прекращается: а) с подачи заявления о ликвидации организации; б) с уплатой налога (сбора); в) со смертью учредителя организации; г) с подачей заявления о реорганизации организации. 3. Налог с организации не может быть взыскан в бесспорном порядке, если обязанность по уплате налога основана на изменении налоговым органом юридической квалификации: а) сделок, заключенных налогоплательщиком с взаимозависимыми лицами; б) сделок, заключенных налогоплательщиком с третьими лицами; в) внешнеторговых бартерных сделок; г) сделок по идентичным товарам. 4. Обязанность по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов ликвидируемой организации исполняют: а) учредители организации; б) ликвидационная комиссия; в) должностное лицо, назначенное исполнительными органами соответствующего муниципального образования; г) должностное лицо, назначенное налоговыми органами по месту постановки на учет налогоплательщика. 5. При обнаружении ошибок в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым периодам, перерасчет налоговых обязательств производится: а) в периоде обнаружения ошибки; б) в периоде обнаружения или совершения ошибки при условии согласования с налоговыми органами; в) в периоде совершения ошибки; г) на последнюю дату календарного года, в котором совершена ошибка. 6. В связи с переходом на уплату единого налога на вмененный доход взимаются налоги: а) транспортный налог; б) налог на имущество организаций; в) единый социальный налог. 7. Кассовый метод определения доходов и расходов имеют право применять организации, у которых в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысила за каждый квартал: а) 3 млн. руб.; б) 5 млн. руб.; в) 1 млн. руб.; г) от 3 млн. до 5 млн. руб. 8. Налогоплательщики, перешедшие на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: а) освобождаются от обязанности ведения кассовых операций; б) не освобождаются от обязанности ведения кассовых операций; в) освобождаются от обязанности ведения кассовых операций по согласованию с налоговыми органами. Мероприятия, создающие предпосылки и условия для реализации СРС, должны предусматривать обеспечение каждого студента:
Повышение роли самостоятельной работы студентов при проведении различных видов учебных занятий также предполагает:
Отчетность и контроль СРС Виды отчетности: - доработанные конспекты лекций; - выполненные письменные работы, протоколы выполнения тестовых заданий, решенные практические задачи; - картотека по результатам поисковых заданий; - тезисы выступления; - отчет о результатах анализа; - участие в деловой игре и т.п. Требования к контролю:
Способы контроля: -выборочный устный опрос перед началом ПЗ/СЗ; -выборочная проверка конспектов, тезисов, рефератов и докладов; -проверка контрольных работ; -проверка выполнения задач и тестов. Итоговая оценка СРС выставляется в журнал учебных занятий и учитывается преподавателем при аттестации студентов в период зачетно-экзаменационной сессии (сокращение числа экзаменационных вопросов при оценке СРС не ниже «хорошо», предоставление права выбора экзаменационных вопросов студенту из предложенных преподавателем, выставление оценки «зачет» по результатам СРС). Примерная тематика письменных (контрольных) работ 1. Налог на добычу полезных ископаемых: действующая система и пути совершенствования. 2. Сущность и проблемы налогового контроля в России. 3. Роль косвенных налогов в экономической системе общества. 4. Проблемы и направления совершенствования НДФЛ. 5. Налоговые обязательства физических лиц. 6. Земельный налог: проблемы и направления совершенствования. 7. Проблемы налогообложения прибыли. 8. Налогообложение субъектов малого предпринимательства. 9. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. 10. Налог на добавленную стоимость и его экономическая роль. 11. Платежи за пользование природными ресурсами. 12. Особенности налогообложения финансового сектора экономики. 13. Налогообложение игорного бизнеса. 14. Проблемы налогообложения собственности физических лиц. 15. Налогообложение доходов физических лиц в РФ. 16. Акцизы в системе косвенного налогообложения в России. 17. Налогообложение транспортных средств. 18. Налоговые проверки в системе налогового контроля. 20. Налогообложение имущества организации: действующая система и перспективы развития. 21. Налогообложение прибыли банков: действующая система и перспективы развития. 22. Налогообложение физических лиц – индивидуальных предпринимателей. 23. Оффшорные зоны и проблемы их использования. 24. Налоговая система РФ: проблемы и направления совершенствования. 25. Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ. 26. Налогообложение лизинговых операций. 27. Налоговое администрирование в РФ: действующая практика и перспективы развития. 28. Двойное налогообложение и проблемы его устранения в мировой практике. 29. Налоги за пользование недрами: проблемы и пути их решения. 30. Проблемы применения налоговых вычетов в рамках налогообложения доходов физических лиц в РФ. 31. Эволюция налогообложения в мировой истории и истории России. 32. Общие и частные теории налогов, их эволюция и развитие на современном этапе.
39. Основные принципы налогообложения (экономические, юридические и организационные). 40. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. 41. Способы определения налоговой базы. Классификация ставок налога. 42. Виды налоговых правонарушений и санкции за нарушение налогового законодательства. 43. Сущность и основные формы проведения налогового контроля. Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля. 44. Основные виды налоговых проверок и порядок оформления результатов по ним. 45. Сущность и основные этапы налогового производства. 46. Сущность и основные принципы налогового планирования. 47. Основные этапы налогового планирования в организации. Пределы налогового планирования. 48. Налогообложение резидентов и нерезидентов в Российской Федерации. 49. Порядок исчисления и уплаты налогов индивидуальными предпринимателями. 50. Основные направления развития и совершенствования налогового законодательства Оценка самостоятельной работы студентов (СРС) Самостоятельная работа студентов предусмотрена программой для всех форм обучения и организуется в соответствии с положениями настоящей РП. Контроль выполнения заданий на СРС осуществляется преподавателем на каждом семинарском и практическом занятии (кроме студентов заочной формы обучения, для которых контроль СРС организуется перед зачетной сессией – по темам №№ 1-10, и экзаменационной сессией – по остальным темам учебной дисциплины). Итоговая оценка СРС по пятибалльной системе выставляется в журнале учебных занятий и учитывается при аттестации студентов по дисциплине в период зачетно - экзаменационной сессии. IX. КОНТРОЛЬНОЕ ЗАНЯТИЕ Итоговая аттестация по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение» предусмотрены в форме экзамена, который проводятся в виде устного собеседования по контрольным билетам. Контрольный билет содержит два теоретических вопроса и практическое задание (задачу) . Важнейшими критериями оценки знаний обучаемых являются:
Оценка студенту на экзамене выставляется: «Отлично» – студент показывает глубокое и всестороннее знание предмета, имеет целостное представление о системе инновационного управления в условиях конкурентного рынка, показывает умение творчески применять полученные знания при выполнении профессиональных обязанностей менеджера организации, аргументировано излагает материал, безупречно выполнил практическое задание (решил задачу). «Хорошо» – студент твердо знает предмет, имеет целостное представление о системе инновационного управления в условиях конкурентного рынка, логично излагает материал, умеет применять конкретные методы оценки эффективности инновационной деятельности, выполнил практическое задание (решил задачу). «Удовлетворительно» – студент в основном знает предмет, имеет определенное представление о системе инновационного управления предприятием, умеет применять теоретические знания для анализа конкретных деловых ситуаций, определил правильный алгоритм для выполнения практического задания (решения задачи). «Неудовлетворительно» – студент не усвоил содержания учебной дисциплины. Общая оценка знаний студента на экзамене выводится по частным оценкам за выполнение теоретического и практического заданий билета. Оценка выставляется комиссией (преподавателем) и объявляется после ответа на все контрольные вопросы. Принимающий экзамен несет личную ответственность за правильность выставления оценки. Положительная оценка «отлично», «хорошо», «удовлетворительно» заносится в экзаменационную ведомость, журнал учебной группы и зачетную книжку студента. Оценка «неудовлетворительно» проставляется только в экзаменационную ведомость и журнал учебной группы. |
Похожие:
 |
2. Место дисциплины в структуре ооп Для достижения данной цели в процессе изучения дисциплины решаются следующие задачи |
|
Задачами дисциплины являются Место дисциплины в структуре ооп впо (основной образовательной программы высшего профессионального образования) 5 |
 |
2. Место дисциплины в структуре ооп бакалавриата Настоящая рабочая программа дисциплины в. 14 «Проектирование систем электроснабжения» распространяет свое действие на студентов 2013... |
|
Программа наименование дисциплины: русский язык как иностранный Рекомендуется... Место дисциплины в структуре ооп: «Гуманитарный, социальный и экономический цикл», базовая (обязательная) часть цикла |
|
Методические рекомендации по курсу в. 2 Распределенные системы подготовки... ... |
|
2. место дисциплины в структуре ооп ... |
|
V. оценочные средства 14 Вопросы к экзамену 14 Место дисциплины в структуре ооп впо (основной образовательной программы высшего профессионального образования) 5 |
|
Рабочая программа учебной дисциплины «криминалистика» Место дисциплины в структуре ооп. Данный курс является дисциплиной базовой части профессионального цикла учебного плана по направлению... |
|
1. Какие вы знаете документы, регламентирующие вопросы электронного декларирования? 15 Место дисциплины в структуре ооп впо (основной образовательной программы высшего профессионального образования) 4 |
|
2. Место дисциплины в структуре ооп магистратуры ( дв 2) Дисциплина является дисциплиной вариативной части Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
|
2. место дисциплины в структуре ооп Целью преподавания дисциплины «Математическое обеспечение автоматизированных систем управления» является: систематизация знаний в... |
|
привить студентам навыки по принятию необходимых мер при возникновении... Программу разработал: С. В. Балалаев, к т н., профессор кафедры «Управление эксплуатационной работой» двгупса |
|
Рабочая программа учебной дисциплины Обоснование. Место дисциплины... Цели и задачи освоения дисциплины. Требования к уровню освоения содержания дисциплины |
|
Аннотация к рабочей программе учебной дисциплины Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы (опоп) |
|
2. место дисциплины в структуре образовательной программы Цель изучения дисциплины: формирование у обучающихся способностей и готовности к межкультурному общению |
|
Пояснительная записка 4 1 Характеристика дисциплины 4 2 Цели и задачи дисциплины, ее место в структуре основной профессиональной образовательной программы высшего образования |