Коды
|
Наименования
|
Показатели оценки результата
|
№№ заданий
для проверки
|
Уметь:
|
У 1
|
Составлять и оформлять регистры налогового учета, рассматриваемые как письменное доказа-тельство совершения хозяйственной опера-ции или получение разрешения на ее проведение
|
Проверка и обработка регистров налогового учета в соответствии с требованиями нормативных документов.
|
1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
У 2
|
принимать первичные унифицированные бухгалтерские доку-менты на любых видах носителей
|
Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов.
|
1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
У3
|
проверять наличие в регистрах налогового учета обязательных дополнительных реквизитов
|
Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов.
|
1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
У4
|
Разрабатывать учетную политику организации в целях налогообложения; участвовать в подготовке утверждения учетной налоговой политики;
|
Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов.
|
1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
У5
|
размещать положения учетной политики в тексте приказа или в приложении к приказу; применять учетную политику последовательно, от одного налогового периода к другому; вносить изменения в учетную политику в целях налогообложения;
|
Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов.
|
1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
У6
|
отражать в учетной политике особенности формирования налоговой базы;
|
Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов.
|
1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
У7
|
представлять учетную политику в целях налогообложения в налоговые органы; ориентироваться в понятиях налогового учета;
|
Заполнение декларации.
|
1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
У8
|
определять цели осуществления налогового учета;
налаживать порядок ведения налогового учета;
|
Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов.
|
1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
У9
|
отражать данные налогового учета при предоставлении документов в налоговые органы;
|
Обобщение информации в налоговых регистрах и заполнение декларации
|
1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
У10
|
доначислять неуплаченные налоги и уплачивать штрафные санкции налоговым органам;
|
Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов. НК РФ
|
1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
У11
|
формировать состав и структуру регистров налогового учета;
|
НК РФ .Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов.
|
1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
У12
|
составлять аналитические регистры налогового учета;
|
Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов.
|
1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
У13
|
считывать налоговую базу для исчисления налогов и сборов;
|
Расчет налоговой базы, распределение по бюджетным уровням
|
2, 5, 6, 7, 9, 11, 12, 14, 15, 17, 19, 25
|
У14
|
определять элементы налогового учета, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации;
|
Налоговый Кодекс РФ.
|
2, 5, 6, 7, 9, 11, 12, 14, 15, 17, 19, 25
|
У15
|
рассчитывать налоговую базу по налогу на добавленную стоимость;
|
Возврат НДС при предоставлении счета – фактуры и правильное оформление и заполнение счет-фактуры.
|
2, 5, 6, 7, 9, 11, 12, 14, 15, 17, 19, 25
|
У16
|
рассчитывать налоговую базу по налогу на прибыль;
|
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль: выявление внереализационных доходов и внереализационных расходов организации.
|
15-20
|
У17
|
рассчитывать налоговую базу по налогу на доходы физических лиц;
|
Определение стандартных налоговых вычетов на детей при расчете налога на доходы физических лиц и нахождение суммы порога при предоставлении стандартного налогового вычета
|
21-25
|
У18
|
составлять схемы оптимизации налогообложения организации;
|
Составлять схемы в разрезе НК РФ
|
6-7
|
У19
|
составлять схемы минимизации налогов организации.
|
Составлять схемы в разрезе НК РФ
|
1-3
|
У20
|
применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов, обязательных для уплаты.
|
Налоговый Кодекс РФ
|
2
|
|
З 1
|
основные правила ведения налогового учета в части документирования всех хозяйственных действий и операций
|
Оформление налоговых регистров в соответствии с видом деятельности организации.
|
1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
З 2
|
понятие первичной налоговой доку-ментации
|
Оформление налоговых регистров в соответствии с видом деятельности организации.
|
1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23,25
|
З 3
|
порядок формирования сумм создаваемых резервов, а также сумму задолженности по расчетам с бюджетом по налогу на прибыль;
|
Оформление налоговых регистров в соответствии с видом деятельности организации.
|
1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23,25
|
З 4
|
порядок контроля правильности заполнения налоговых деклараций;
|
Оформление декларации в соответствии с видом деятельности организации.
|
1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23,25
|
З 5
|
специальные системы налогообложения;
|
Заполнять декларации по ЕНВД, УСНО, ЕСХН
|
1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
З 6
|
налоговые льготы при исчислении величины налогов и сборов;
|
НК РФ. Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов
|
1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23,25
|
З 7
|
процесс разрабо тки учетной политики организации в целях налогообложения; схемы минимизации налогов;
|
Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов
|
1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23
|
З 8
|
технологию разработки схем налоговой оптимизации деятельности организации; понятие налогового учета; цели осуществления налогового учета;
|
Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов
|
1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23,25
|
З 9
|
определение порядка ведения налогового учета;
|
Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов
|
1, 3, 4, 5, 8, 16, 20, 23,25
|
З 10
|
отражение данных налогового учета при предоставлении документов в налоговые органы;
|
Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов
|
2, 5, 6, 7, 9, 11, 12, 14, 15, 17, 19, 25
|
З 11
|
вопросы доначисления неуплаченных налогов и взыскания штрафных санкций налоговыми органами;
|
Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов
|
2, 5, 6, 7, 9, 11, 12, 14, 15, 17, 19, 25
|
З 12
|
состав и структуру регистров налогового учета;
|
Соблюдение порядка разработки и проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов
|
2, 5, 6, 7, 9, 11, 12, 14, 15, 17, 19, 25,27
|
З 13
|
первичные бухгалтерские документы; аналитические регистры налогового учета; расчет налоговой базы;
|
Соблюдение порядка разработки и проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов Разработка субсчетов и аналитических счетов на основе типового Плана счетов в соответствии с видом деятельности организации.
|
2, 5, 6, 7, 9, 11, 12, 14, 15, 17, 19, 25,27
|
З 14
|
элементы налогового учета, определяемые Налоговым кодексом Российской Федерации; порядок расчета налоговой базы по налогу на добавленную стоимость; порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль;
|
Соблюдение порядка разработки и проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов. НК РФ
|
2, 5, 6, 7, 9, 11, 12, 14, 15, 17, 19, 26, 27
|
З 15
|
порядок расчета налоговой базы по налогу на доходы физических лиц;
|
Соблюдение порядка разработки и проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов
|
2, 5, 6, 7, 9, 11, 12, 14, 15, 17, 19, 26, 27
|
З 16
|
схемы оптимизации налогообложения организации;
|
Соблюдение порядка разработки и проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов
|
1-3
|
З 17
|
необлагаемый налогом минимум дохода;
|
Налоговый кодекс РФ
|
4-5
|
З 18
|
налоговые скидки (для отдельных организаций);
|
Налоговый кодекс РФ
|
6-7
|
З 19
|
схемы минимизации налогов организации;
понятие и виды налоговых льгот;
|
Налоговый кодекс РФ. Соблюдение порядка разработки и проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов
|
1-3
|
З 20
|
изъятие из основного дохода некоторых расходов (представительских расходов, безнадежных долгов);
возврат ранее уплаченных налогов;
|
Оформление документов, учетных регистров налогового учета. Проверка и обработка документа в соответствии с требованиями нормативных документов
|
1-3
|
