Отчет Контрольно-счетной комиссии городского поселения Ростов о результатах проверки муниципального учреждения «Транспортно-хозяйственная служба»
|
Скачать 76.52 Kb.
|
|
Отчет Контрольно-счетной комиссии городского поселения Ростов о результатах проверки муниципального учреждения «Транспортно-хозяйственная служба» городского поселения Ростов по вопросу целевого и эффективного использования средств бюджета городского поселения Ростов в 2011- 2012 годах На основании п.3.4 плана работы Контрольно-счетной комиссии городского поселения Ростов на 2013г. Контрольно-счетной комиссией городского поселения Ростов проведена проверка муниципального учреждения «Транспортно- хозяйственная служба» по вопросу целевого и эффективного расходования средств бюджета городского поселения Ростов за период с 01.01.2011г. по 31.12.2012г. Для достижения поставленных целей учреждение осуществляет следующие основные и иные виды деятельности: - хозяйственное обслуживание администрации городского поселения Ростов и ее структурных подразделений; - хозяйственное обслуживание муниципальных учреждений, подведомственных администрации городского поселения Ростов; - транспортное обслуживание администрации городского поселения Ростов и ее структурных подразделений; - транспортное обслуживание муниципальных учреждений, подведомственных администрации городского поселения Ростов; - техническое обслуживание здания, помещений, оборудования (систем отопления, водоснабжения, водоотведения, вентиляции, электросетей, систем кондиционирования), компьютерной техники, оргтехники, автотранспорта, находящихся в оперативном управлении казенного учреждения; - планирование, организация и контроль проведения текущих и капитальных ремонтов здания, помещений, оборудования, компьютерной техники, оргтехники, автотранспорта, находящихся в оперативном управлении казенного учреждения; - обслуживание прилегающей территории здания и помещений, находящихся в оперативном управлении казенного учреждения; - обеспечение охраны здания, помещений, находящихся в оперативном управлении казенного учреждения; - услуги (работы), оказываемые (выполняемые) для граждан и юридических лиц за плату; - предоставление в безвозмездное пользование недвижимого имущества по согласованию с отделом по управлению муниципальным имуществом администрации ГП Ростов; - приобретение оргтехники, компьютерной техники, мебели и др. для оборудования кабинетов структурных подразделений администрации ГП Ростов, находящихся в оперативном управлении казенного учреждения. Штатная численность работников учреждения по состоянию на 01.01.2013г. составляет 14 единиц, фактически также 14 человек. Бюджетные ассигнования, выделенные учреждению на 2011 год составили 6900,0 тыс. руб., на 2012 год – 10848,0 тыс.руб. Наибольшее увеличение бюджетных ассигнований в 2012 году наблюдается по коду классификации операций сектора государственного управления ( далее по тексту – код КОСГУ ) 211 « Заработная плата» ( + 1409,5 тыс. руб.), 213 «Начисления на выплаты по оплате труда» ( + 480,0 тыс.руб.), 225 «Работы, услуги по содержанию имущества» ( + 1508,1 тыс.руб.), 340 « Увеличение стоимости материальных запасов» ( + 583,8 тыс.руб.). Кассовые расходы учреждения в проверяемый период составили – 15431,3 тыс.руб., в том числе 2011 году – 6181,6 тыс.руб., 2012году – 9249,7 тыс.руб. В общей сумме кассовых расходов заработная плата и прочие выплаты составили 4845,6 тыс.руб. или 31,4%; работы, услуги по содержанию имущества – 3609,9 тыс.руб. или 23,4%; увеличение стоимости материальных запасов – 2319,2 тыс.руб. или 15%; начисления на оплату труда – 1506,2 тыс.руб. или 9,8%; увеличение стоимости основных средств – 1434,4 тыс.руб. или 9,3%; прочие работы, услуги – 855,5 тыс.руб. или 5,5%.; хозяйственные расходы (коммунальные услуги, услуги связи, транспортные услуги) – 751,5 тыс.руб. или 4,9%; прочие расходы – 109,0 тыс.руб. или 0,7%. Проверка в учреждении проведена сплошным методом, в результате которой проверены: кассовые и банковские документы, расчеты с поставщиками и подрядчиками, расчеты с подотчетными лицами, прием и выбытие основных средств, начисление сумм амортизации на основные средства, перемещение и выбытие материальных запасов, а также проведен анализ отдельных положений учреждения. В результате проверки установлено нарушений на сумму 3358467,13руб., в том числе:
- в нарушении ст.73 Бюджетного кодекса РФ в 2011- 2012г. не осуществлено ведение реестра закупок, осуществленных без заключения государственных или муниципальных контрактов; - в нарушении ст. 153 Трудового кодекса РФ не произведена доплата за работу в выходной день в размере 1870,61руб., в том числе в 2011г. в сумме 433,49руб., в 2012г. в сумме 1437,12руб.; - в нарушении ст. 168.1 Трудового кодекса в 2012г. излишне выплачена заработная плата, начисленная в период нахождения работников в служебных поездках, в размере 565,36руб.; - в нарушении п.4.91 методики МДС 81-35.2004 произведено завышение в 2011г. размера платы за авторский надзор в сумме 11152,75руб.; - в нарушении п.6 методических рекомендаций "Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте» от 14.03.2008 N АМ-23-р, неверного расчета сумм списания ГСМ выявлено излишнее списание в 2011-2012гг. ГСМ на сумму 1217,53руб., в том числе в 2011г.- 386,43руб., в 2012г.- 831,10руб.
- в нарушение п.6 Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утвержденной приказом Министерства финансов РФ № 157н от 01.10.2010г. учреждением в 2011- 2012гг. не сформирована учетная политика; - в нарушение п. 141 инструкции по применению плана счетов бюджетного учета, утвержденной Приказом Минфина РФ от 06.12.2010 N 162н. не осуществлялось ведение регистра бюджетного учета по счету 50202 «Принятые денежные обязательства»"; - в нарушение п.7 раздела 1 Инструкции №157н приняты к учету первичные документы (акты выполненных работ на сумму 1032274,07руб., в том числе в 2011г. на сумму 972230руб., в 2012г. на 60044,07руб.) не соответствующие унифицированной форме КС-2 утвержденной Постановлением Госкомстата России от 11.11.1999г. №100 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету работ в капитальном строительстве и ремонтно-строительных работах»; - в нарушение п.47 Инструкции 157н в 2011г. занижена первоначальная стоимость объектов основных средств, на сумму выполненных монтажных работ, в размере 68000руб.; - в нарушение Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ, утвержденных Приказом Министерства финансов РФ от 28.12.2010 N 190н в 2011г. имело место ошибочное отражение по статье КОСГУ 310 «Увеличение стоимости основных средств» операции по приобретению нефинансовых активов (москитные сетки) на сумму 9150руб.; - в нарушение требований п.118 Инструкции №157н допущено нарушение в определении кода вида синтетического счета по счету 10500 на сумму 98701,15руб, в том числе в 2011г. на сумму 62054,15руб., в 2012г. на сумму 36 647руб.; - в нарушение Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ, утвержденных Приказом Министерства финансов РФ от 21 декабря 2011 г. N 180н, имело место неверное определение в 2012г., при осуществлении оплаты оказанных услуг, вида расходов кода бюджетной классификации на сумму 3046,95руб.; - в нарушение п.94 инструкции 157н в 2011г. не произведено единовременное начисление суммы амортизации за период нахождения имущества (гаражных боксов, нежилого помещения) в составе муниципальной казны в сумме 109192,01руб.; - в нарушение п.44 инструкции 157н, в 2011-2012гг. в результате неправильного определения срока полезного использования имущества (гаражных боксов, нежилого помещения), произведено излишнее начисление амортизации в сумме 58959,04руб., в том числе в 2011г. в сумме 20097,88руб.. в 2012г. в сумме 38861,16руб.; - в нарушение п.44 инструкции 157н, в 2012г. в результате неправильного определения срока полезного использования имущества (система видеонаблюдения), допущено искажение в учете, выразившееся в недоначислении суммы амортизации на 4285,29руб.; - в нарушение п. 214 Инструкции N 157н, в 2011-2012гг. осуществлялась выдача наличных денежных средств под отчет при наличии задолженности по ранее выданному авансу. Сумма выданных денежных средств составила 1375912,40руб., в том числе в 2011г. – 387505руб.. в 2012г - 988407,40руб.; - в нарушение п. 11 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного Решением Совета директоров ЦБ РФ от 22.09.1993 N 40 (далее - Порядок ведения кассовых операций): а) допускались нарушения в 2011-2012гг. срока предъявления в бухгалтерию отчета об израсходованных подотчетных суммах (8 случаев на сумму 35063,99руб., в том числе в 2011г. 3 случая на сумму 14602руб., в 2012г. 5 случаев на сумму 20461,99руб.); б) допускались в 2012г.случаи не сдачи в бухгалтерию в срок отчета об израсходованных подотчетных суммах (3 случая на сумму 11954,20руб.); в) допускались нарушения возврата в 2011г. подотчетным лицом неиспользованного остатка аванса (2 случая на сумму 3961,56руб.); - в нарушении приказа Министерства транспорта Российской Федерации от 18.09.2008 N 152 "Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов" в путевых листах некорректно заполнены дополнительные реквизиты (отсутствует расшифровка маршрута следования);
- отвлечение средств в дебиторскую задолженность в размере 377297,60руб., в том числе в 2011г. в сумме 287447,60руб, в 2012г. в сумме 89850руб.; - не использование в 2011г. прав, предоставленных п.6 Правил регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним в государственной инспекции безопасности дорожного движения министерства внутренних дел РФ, утвержденных Приказом МВД России от 24.11.2008 N 1001 ( с учетом изменений и дополнений), в части сохранения ранее присвоенных государственных регистрационных знаков на сумму 1500руб.; - отсутствие в 2011г., при соблюдении правил дорожного движения, необходимости в приобретении антирадара на сумму 2150руб.; - выполнение и оплата в 2012г., при наличии срока гарантии на выполненные работы, повторно аналогичных ремонтных работ в сумме 34136,03руб.;
- приобретение в 2012г. материальных запасов (40 литров дизтоплива на сумму 1116руб.) не предусмотренных к использованию автомобилями, находящихся в оперативном управлении учреждения.
а) иные нарушения и недостатки в хозяйственной деятельности: - не проведение аттестации работников учреждения; - отсутствие в положении об оплате труда информации о порядке выплаты персональной надбавки; - отсутствие в положении об оплате труда информации определяющей случаи не выплаты надбавки за выслугу лет; - отсутствие локального нормативного акта определяющего размеры и порядок возмещения расходов, связанных со служебными поездками; б) нарушения и недостатки при выполнении муниципальных задач и функций: - осуществление ненадлежащим образом контроля за соблюдением подрядчиками сроков выполнения работ, оказания услуг. В проверяемый период выявлено 9 случаев нарушения сроков выполнения договоров и муниципальных контрактов на период от 5 до 168 дней. - не воспользование правом, предоставленным п.11 ст.9 Федерального закона №94-ФЗ от 21.07.2005г. «О размещении заказов на поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг для государственных и муниципальных нужд», предъявления недобросовестным подрядчикам, за нарушение сроков выполнения работ, услуг, неустойки в размере 55720,59руб., в том числе в 2011г. в сумме 45476,75руб., в 2012г. в сумме 10243,84руб.; в) необоснованное расходование бюджетных средств: - проведение в 2012г. ремонтных работ автомашины NISSAN TIANA гос.номер Е555УМ76 на сумму 61240руб., при отсутствии документов, подтверждающих необходимость проведения данного ремонта. По результатам проверки в адрес МУ «ТХС» направлено: - представление № 92 от 11.10.2013г.; - предписание № 108 от 15.11.2013г. Учреждению предложено рассмотреть и принять меры по устранению выявленных нарушений. По результатам проверки устранено выявленных нарушений на сумму 311,74 тыс.руб., возмещено в бюджет городского поселения Ростов 14,1 тыс.руб. Председатель Контрольно-счетной комиссии городского поселения Ростов Бурмистрова Т.А. |
Похожие:
 |
4 Контрольно-счетной комиссии Гурьевского муниципального района о... Урского сельского поселения осуществлена Контрольно-счетной комиссией Гурьевского муниципального района на основании положения «О... |
|
Настоящий отчет подготовлен в соответствии с требованиями п. 3 ст.... Настоящий отчет подготовлен в соответствии с требованиями п. 3 ст. 1 Положения «О контрольно-счетной комиссии городского поселения... |
|
Заключение №5 Контрольно-счетной комиссии Гурьевского муниципального... Гурьевского муниципального района на основании положения «О контрольно-счетной комиссии Гурьевского муниципального района», утвержденного... |
|
Заключение №7 Контрольно-счетной комиссии Гурьевского муниципального... Гурьевского муниципального района на основании положения «О контрольно-счетной комиссии Гурьевского муниципального района», утвержденного... |
 |
Решение 2 04. 2012 №39/57 г. Благовещенск Об отчете контрольно-счетной... Об отчете контрольно-счетной палаты города Благовещенска о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности муниципального... |
|
Отчет о результатах проверки исполнения бюджета Паратунского сельского... Основание для проведения проверки: план работы Контрольно-счетной палаты Елизовского муниципального района, направления от 04. 02.... |
|
Отчёт о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной... Основание для проведения контрольного мероприятия: пункт 2 плана работы Контрольно-счётной Палаты Старорусского муниципального района,... |
|
Отчет о результатах проверки целевого и эффективного использования... Мпа "Положение о Контрольно-счетной палате города Владивостока", пункт 2 плана работы Контрольно-счетной палаты города Владивостока... |
|
Отчет о результатах проверки эффективности, законности и целевого... Основание для проведения проверки: план работы Контрольно-счетной палаты Елизовского муниципального района на 2007 год |
|
Отчёт о результатах проверки эффективности расходования бюджетных... Основание для проведения проверки: пункт 4 Плана работы Контрольно-счётной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа (далее... |
|
Отчет контрольно-счетной палаты Думы городского округа Жигулевск... Отчет подготовлен по результатам контрольного мероприятия, проведенного в соответствии с планом работы контрольно-счетной палаты,... |
|
Решение Совета депутатов городского поселения Фряново от 18. 12.... Основание для проведения проверки: Статья 264. 4 Бюджетного кодекса Российской Федерации и План работы Контрольно-счетной палаты... |
|
Отчет контрольно-счетной палаты Североуральского городского округа... Североуральского городского округа, а также соблюдения установленного порядка ведения реестра имущества, находящегося в собственности... |
|
Отчёт о результатах проверки эффективности расходования бюджетных... Основание для проведения проверки: пункт 5 Плана работы Контрольно-счётной палаты Петропавловск-Камчатского городского округа (далее... |
|
Отчет о результатах проведения контрольного мероприятия «Проверка... Основание для проведения контрольного мероприятия: пункт 5 плана работы, приказ Контрольно-счётной комиссии Крестецкого муниципального... |
|
«утвержда ю» Председатель Городищенской городской контрольно-счетной комиссии Правовая экспертиза отчета администрации Городищенского городского поселения об исполнении бюджета поселения за 2013 год |
Заказать интернет-магазин под ключ!