Данные таблицы наглядно подтверждают высокую устойчивость банков и низкий риск банкротства в ближайшее время. Дополнительным подтверждением выдвинутому тезису является факт стабильного рыночного положения данных банков даже по окончании первого квартала 2017 года.
Таким образом, на основе проведенных рассуждений можно высказать ряд утверждений и предположений:
Для сравнения в рамках данного исследования приняты коммерческие банки ПАО «Сбербанк», АО «Альфа-Банк», АО «Банк Акцепт».
Нормативы ЦБ РФ являют собой относительно высокую гарантию устойчивости банковских организаций.
Эффективность деятельности в кризисный период и период подъёма могут быть отличны для банков с различными долей государственного участия, масштабом.
Кризис национальной экономики оказывает значительное негативное воздействие на коммерческие банки вне зависимости от их масштабов и структуры собственного капитала.
Локальный банк менее чувствителен к изменениям экономики благодаря региональному масштабу и высокой доле лояльных потребителей, в первую очередь бремя кризиса ложится на крупные национальные банки.
Банк с долей государственного участия более успешно выходит из кризиса из-за государственной поддержки и финансирования.
3.1.1. ПАО «Сбербанк», как банк с государственным капиталом. Сбербанк России был основан ещё основан в 1841 году, и в те времена представлял собой две небольшие сберегательные кассы в Москве и Санкт-Петербурге, основанные по указу Николая I. Во времена Советского союза Сбербанк был трансформирован в систему Государственных трудовых сберегательных касс. С развалом Советского союза пришла естественная острая необходимость трансформации банка из государственного в коммерческий, а также резкая смена миссии и стратегических целей деятельности организации. 22 марта 1991 года было учрежден Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации. Так, в 1991 году банк имел внушительные ресурсы для старта своей деятельности в рыночных условиях, а также был широко известен населению страны, которое закладывало значительный кредит доверия банку.
Устояв в переходные 1990е годы не без помощи государства, в 2000е банк начинает активно развиваться, проводя реорганизацию и объединение региональных представительств, и расширяться, приобретая банки в Казахстане, на Украине и в Республике Беларусь. К 2010 году банк уже имел свои представительства как в Европе (Германия, Франкфур-на-Майне), так и в Азии (Китай, Пекин; Индия, Нью-Дели)59.
2007 год также примечателен масштабным размещением обыкновенных акций для широкого доступа, что позволило дополнительно привлечь более 230 млрд рублей, в то время как листинг компании был произведён ещё в 1996 году. Однако 2007 год сильно ударил по позициям акций компания на ММВБ, которые потеряли 2,88% своей стоимости. Благодаря активной роли государства в виде выдачи субординированного кредита на сумму около 500 млрд рублей60, «Сбербанк» не только смог пережить финансовый кризис 2008-2009 годов, но также занял позицию неоспоримого лидера на российском рынке.
В 2010-е годы банк активно продолжает свою экспансию в другие страны, такие, как Швейцария, Хорватия, Турция (крупнейшая сделка за всю историю), Сербия, Словения, Босния и Герцеговина, Чехия, Венгрия.
С сентября 2010 года банк получил официальное название ОАО «Сбербанк России», привычное и хорошо знакомое современному пользователю. Доля Центрального банка в уставном капитале организации варьируется около 50-55%, а в настоящий момент составляет 50% + одна голосующая акция.
На протяжении периода активного развития банка с начала XXI века величина его собственного капитала в балансе выросла более чем в 20 раз, валюта баланса – в 2161. Всё это делает банк отличным от других российских коммерческих банков, а также интересным для изучения динамики показателей его эффективности и устойчивости.
3.1.2. АО «Альфа-Банк», как крупный частный банк. История этого банка также начинается в 1990 году, когда он был зарегистрирован как коммерческий банк в форме товарищества с ограниченной ответственностью. Уже спустя несколько недель, банк получил лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций и смог принять своего первого клиента. В 1992 году ОАО «Альфа-Банк» открыл своё первое отделение в г. Москве, а также получил лицензию на осуществление валютных операций. Это дало ему возможность открыть свои счета в иностранных банках.
С 1993 года начинается период активного развития и подъёма банка, поскольку он становится членом ММВБ, а также получает статус официального дилера по ГКО и ОФЗ Министерства Финансов РФ, а позднее и лицензию на проведение операций с драгоценными металлами. Это отражает признание стабильного и надёжного статуса банка, доверие ему на государственном уровне.
Именно с этого года начинается эпоха активной интеграции в процесс работы банка ведущих международных технологий, таких, как расчётная система «Union Card», международная система кредитных карт «MasterCard/Europay», а также система передачи платёжных поручений SWIFT.
Политика банка также предполагала продвижение своих интересов в других странах, в числе которых, в первую очередь, оказались Казахстан, Великобритания, Германия.
Успех ОАО «Альфа-Банк» был признан не только пользователями его услуг в России, но и за рубежом, где издание «Euromoney» присвоило ему место в тройке лучших банков России 1995 года, положение которого только укрепилось, несмотря на кризис межбанковского рынка в том году. Данный статус, по версии того или иного рейтинга, банк сохраняет и по сей день.
Коммерческий успех банка был обусловлен его активной работой над получением лояльной аудитории и рекламным продвижением ещё в 1990е годы. Компания придавала колоссальное значение массовым мероприятиям, к числу которых относились музыкальные концерты, КВН. Подобная практика проводится организацией и сейчас. В 2000е годы компания активно обращает своё внимание на проблемы тяжелобольных детей и экологии, становясь одним из локомотивов, выводящих российский бизнес на современный международный уровень.
В 2004 году банк пострадал от дезинформации в СМИ о якобы скором разорении банка62, которое повлекло за собой массовое недоверие населения, а также отток 650 млн долларов63. Как упоминалось в Главе 2, утрата веры вкладчиков в ликвидность и платёжеспособность банка может существенно подорвать его позиции.
Сейчас АО «Альфа-Банк» является одним из ведущих российских кредитных организаций, которые первыми внедряют современные технологии: управление счётом через приложение на смартфоне, технология PayPass. В рамках данного исследования компания особенно интересна именно с точки зрения её прогрессивного подхода к ведению бизнеса в России, что формирует её исключительность и индивидуальность.
3.1.3. АО «Банк Акцепт», как один из ведущих банков Новосибирской области. Локальный банк АО «Банк Акцепт» начал свою историю так же в 1990 году, однако уже через два года столкнулся с большими трудностями и был приобретён Гарантбанком в целях реструктуризации активов и приведения финансовых показателей организации в рамки нормы, по осуществлении чего банки объединяются под названием «Акцепт». С 1994 года КБ «Акцепт» приобретает статус уполномоченного банка администрации города Новосибирска и его области.
Приоритетом банка в работе становятся интересы юридических лиц: разрабатываются сервис и программы для предприятий различных сфер и с различной структурой капитала, к которым можно отнести как бюджетные, так и коммерческие предприятия. В рамках расширения клиентской базы, внедряется обслуживание в режиме удалённого доступа. Уже в 1995 году компания определена уполномоченным банком Межрегиональной ассоциации «Сибирское соглашение».
1996 год отмечен получением валютной лицензии, а также дилерского права на рынке ГКО. Благодаря успешной корпоративной политике, банк входит в тройку самых надёжных банков Сибирского региона, став самым рентабельным кредитным предприятием по всему региону в 1997 году.
Стратегия ориентированности на рыночные инновации также помогает и «Акцепту». Лидерские позиции на новосибирском рынке успешно удерживаются благодаря технологиям корпоративного сейфа, овердрафта по расчётным счетам, а также перевода денежных средств без открытия лицевого счёта. Вводится использование пластиковых карт, а благодаря сотрудничеству с австрийским банком Centro International Handelsbank AG64 становятся возможными переводы по всему миру и валютные операции. Направление предоставления услуг физическим лицам продолжает развиваться, делая более удобными оплаты услуг ЖКХ по системе «Город» (2002 год), открывается «Интернет-банкинг».
2007 год становится крайне успешным, практически вдвое увеличиваются все показатели банка: количество клиентов, остатки по расчётным счетам, чистая прибыль превосходит данные предшествующего года в три раза.
С кризисом 2008-2009 года компания борется своими силами: включается в международную платёжную систему Visa, участвует в программе помощи малому и среднему бизнесу области. 2010е годы начинаются с уверенного освоения СФО: филиалы банка появляются в Барнауле и Омске. Открылся филиал в г. Москве.
Последние пять лет отмечены активным участием банка в жизни города, получением множества наград, укреплением сотрудничества с другими банками, а также внедрение современных технологий для удобства клиентов различного рода. Важным является то, что с 2013 года АО «Банк-Акцепт» присвоен рейтинг кредитоспособности А+, а национальное рейтинговое агентство «Эксперт РА» считает банк «стабильным» в будущем. В 2017 году программа «Развитие» была названа одной из трёх самых привлекательных инвестиционных программ среди банков России для малого и среднего бизнеса65.
Надёжное положение и широкое признание как властей, так и СМИ делают банк «Акцепт» одним из участников данного исследования66.
3.2. Оценка эффективности деятельности коммерческих банков при помощи декомпозиционного подхода
Как уже упоминалось ранее, анализ ключевых показателей Бухгалтерского баланса банка и его Отчёта о финансовых результатах позволяет судить не только о том, насколько стабильнее и эффективнее работает тот или иной банк, но и также может являться индикатором неблагоприятных внешних условий экономической среды, к примеру – быть идентификатором надвигающегося кризиса.
Для исследования различий между реакцией банков трёх категорий: банка с государственной долей в составе акций (ПАО «Сбербанк»), успешного коммерческого банка (АО «Альфа-Банк»), а также локального новосибирского банка (АО «Банк Акцепт»), были использованы ретроспективные данные финансовой отчётности за период с 2002 по 2015 год. Именно на основании представленного периода можно убедиться в том, действительно ли тезис о существовании прямого влияния экономического кризиса в стране на показатели эффективности банковского сектора имеет место быть.
Поскольку кризис, затронувший Российскую Федерацию в 2008 – 2009 гг.67, уже достаточно подробно изучен, а его причины и природа, как утверждается аналитиками, лежат именно в сфере банковской деятельности, резкое снижение показателей коэффициентов может стать показателем эффективности и релевантности предложенного подхода для анализа взаимосвязи между кризисом национальной экономики и кредитными организациями.
Таблица 4. Формулы расчёта коэффициентов при декомпозиционном подходе
Коэффициент
|
Название
|
Формула расчёта
|
k1
|
Коэффициент доходности капитала
|
Чистая посленалоговая прибыль / Средний за период собственный капитал
|
k2
|
Коэффициент прибыльности активов
|
Чистая посленалоговая прибыль / Средние за период активы
|
k3
|
Мультипликатор капитала
|
Средние за период активы / Средний за период собственный капитал
|
k4
|
Маржа прибыли
|
Чистая посленалоговая прибыль / Выручка
|
k5
|
Использования активов
|
Выручка / Средние за период активы
|
На основании данных отчётности за 2002 – 2015 годы для «Сбербанка»68, «Альфа-Банка»69 и банка «Акцепт»70 были рассчитаны коэффициенты k1 – k5. Динамика данных показателей проанализирована с точки зрения особенностей выбранных коммерческих банков, а также известных колебаний экономии в России.
Рисунок 3. Динамика коэффициента доходности капитала
Как видно из приведённого графика, для двух из трёх банков, а именно – для крупных всероссийских банков уже докризисный 2007 год стал сигнальным к наступлению неблагоприятной ситуации. В 2009 же падение достигает своего максимума, негативное влияние кризиса распространяется настолько, что показатели АО «Альфа-Банк» отражают убыточность капитала банка.
Кризис наиболее значительно ударил по показателям именно «Альфа-Банка», что логически вытекает из того, что чистая прибыль не может формироваться без финансовых поступлений. В 2008 году показатель просроченной задолженности у этого банка был наивысшим в стране и составлял 21,2%. Спасти положение банка позволил субординированный заем от Внешэкономбанка. Полученной суммой, однако, менеджмент банка с успехом воспользовался, и в 2010 году банк уже показал положительную величину чистой прибыли за счёт уменьшения резервирования и жёсткой политике взыскания задолженностей.
Это иллюстрирует сильнейшее поражение банковской сферы наступившим кризисом, с которым банки так или иначе успешно борются уже в 2010 году, на что также указывает более высокое положение точек на приведённом графике. В 2014 году, предшествующему последнему кризису, в котором российская экономика находится, по некоторым оценкам, и сейчас, также наблюдается снижение доходности капитала «Сбербанка». В некотором роде, падение наблюдалось и ранее и связано с перераспределением активов в пользу инновационного сектора, но также можно и отметить, что «Сбербанк», имеющий представительство на Украине и активно участвующий в национальной экономике данного государства, безусловно, один из первых почувствовал негативное влияние сложившейся политической ситуации.
Очевидно, что применяемые показатели достаточно точно отражают не только общую ситуацию на российском рынке, но также и показывают степень влияния кризиса на конкретные банки. Все более или менее значимые события в истории банка находят своё отражение в данном коэффициенте. Чувствительность коэффициента доходности капитала обусловлена его зависимостью от главных показателей эффективности деятельности банка за период: структурой капитала (величина собственных средств) и чистой посленалоговой прибыли.
Рисунок 4. Динамика коэффициента прибыльности активов
Прибыльность активов за анализируемый период рассматриваемых банков стабильно является невысокой, в районе 1-3%. Это обусловлено, в первую очередь, необходимостью банков поддерживать баланс между прибыльностью и ликвидностью. Другой причиной невысокой прибыльности активов является наращивание в составе баланса банков основных средств, которое сопровождает открытие новых филиалов. И последней, но не по своей роли, является рост сложности в управлении большой массой активов, в то время как валюта баланса банков непрерывно возрастает в течение 2002-2015 гг71. 2008-2009 года, а также 2014-2015 отражают негативное воздействие общеэкономического состояния рецессии и кризиса на банковскую среду.
По-прежнему наблюдается чуткость «Сбербанка» к приближающимся кризисам. Являясь, в некотором роде, инструментом центральной власти, банк принимает на себя первые отрицательные эффекты от перегрева национальной экономики.
График также наглядно показывает, что самый небольшой из рассмотренных коммерческих банков – локальный «Акцепт» смог почувствовал на себе наименьший негативный эффект от кризиса, а также проявил наибольшую стабильность во времени. Прибыльность активов АО «Банк Акцепт» с 2008 года стабильна в пределах 0,5-1,5%, даже в 2015 году. Из этого можно сделать вывод о том, что даже значительные экономические колебания отражаются на прибыльности активов небольших банков гораздо меньше, нежели чем федеральных.
Председатель правления банка «Акцепт» в своём интервью ещё в 2011 году72 объяснял это большей оперативностью локальных банков благодаря их близости к клиенту. Это преимущество проявляется в изменении процентных ставок, гибком бюджетировании. Фактор скорости принятия решений относительно клиентских заявок также играет роль. Игорь Гусев указывает на то, что зачастую клиенту важна «не столько стоимость денег, сколько скорость их получения». Это делает локальные банки более устойчивыми относительно федеральных банков, в то время как крупные банки способны генерировать большую прибыльность во время стабильной экономики.
Рисунок 5. Динамика мультипликатора капитала
Чем выше значение мультипликатора капитала, тем больше заёмных средств в структуре капитала банка. Этот показатель зависит от внутренней политики банков: выпуск акций, облигаций, привлечение капитала вкладчиков.
К примеру, «Сбербанк», выпустив в 2007 году дополнительные обыкновенные акции, значительно увеличил долю собственного капитала, следовательно, показатель мультипликатора капитала снизился. Это снизило и рискованность деятельности Сбербанка. «Альфа-Банк», в свою очередь, после кризиса 2009 года активно занялся зарабатыванием денег на увеличении заёмного капитала, поскольку сумма активов, как известно, не снижалась за рассматриваемый период ни разу73.
Интересно заметить, что в кризисные периоды динамика данного показателя у «Сбербанка» прямо противоположна по направлению двум другим рассматриваемым банкам. Это может быть следствием долгосрочных государственных займов, которые выдаются с целью поддержать стабильность банка. Стратегии реагирования на кризис у коммерческих банков без государственной поддержки и у банка с государственной долей в составе собственного капитала значительно разнятся.
Рисунок 6. Динамика маржи прибыли
Динамика маржи прибыли неотрывно связана со здоровьем состояния экономической системы, а также с оптимистичными или, наоборот, пессимистичными ожиданиями клиентов банков. Явно прослеживается тенденция к снижению маржи прибыли в годы кризиса для всех банков.
Важно отметить уже упоминавшуюся ранее динамику к большей стабильности локального «Акцепта». Интересно также сравнить, что для всех банков потребовалось порядка 6-7 лет для возвращения своих показателей к состоянию «пика». Временной разрыв между двумя последними кризисами также составил примерно 6-7 лет, что позволяет судить о том, что национальная экономика примерно за представленный промежуток времени проходит полный экономический цикл вида «оживление – пик – рецессия – кризис».
Рисунок 7. Динамика коэффициента использования активов
С приходом кризиса коэффициент рискованности активов возрастает. В первую очередь это связанно именно с возрастанием рискованности активов компании из-за общеэкономической нестабильности. Динамика движения данного показателя у крупных всероссийских банков «Альфа-Банк» и «Сбербанк» в некоторые моменты практически совпадает, что даёт право судить о некоторой норме доходности на величину активов для крупных кредитных организаций.
Несмотря на то, что по показателям маржи и прибыльности активов «Банк Акцепт» в последние годы стабилен, наблюдается значительное колебание (и рост, и снижение) в доходах фирмы. Это говорит об активной и гибкой корпоративной политике, которую проводит на рынке компания. Стоит также отметить, что исследуемый коэффициент во времени стабильно выше, чем аналогичный у двух других рассматриваемых банков. Из этого можно сделать вывод о том, что локальный банк в целом всегда больше прикладывает усилий и является более маневренным для достижения своих стратегических целей в рамках глобальной цели – получения прибыли.
Из всего вышесказанного следует вывод о том, что, несмотря на безусловное существование некоторых различий во внутренней политике и истории коммерческих банков, существуют некоторые общие принципы поведения во время спада экономики и в кризисных ситуациях, а также некоторые прогнозируемые процессы, характерные для банков отдельных типов (по масштабу и по структуре капитала).
3.3. Выработка рекомендаций по управлению прибыльностью и эффективностью деятельности для различных типов коммерческих банков РФ
Результатом проведения исследования с опорой на декомпозиционную модель стало подтверждение тезиса о том, что различающиеся по масштабу и структуре собственного капитала банки по-разному достигают эффективности в работе. Изучение истории банков позволило выделить общую черту, которую можно считать ключевым фактором успеха в отрасли – это направленность на внедрение инноваций (технологии, способы оплаты и т.п.). Несомненно, не стоит забывать и того, что успешность и известность именно этих банков являются прямым следствием того, что их руководство не только умело оперирует денежными средствами, но также и того, что менеджмент владеет талантом к маркетинговому продвижению предлагаемых этими банками услуг.
Исходя из результатов проведённого исследования, нами были разработаны следующе рекомендации для разных типов коммерческих банков:
Во-первых, вследствие прочной зависимости от состояния национальной экономической системы, крупным банкам необходимо не только реализовывать долгосрочные проекты, но также и прогнозировать рыночные сценарии на ближайшие несколько лет, как правило, на два – три года. Крупные банки должны использовать стратегию комбинирования долгосрочных и краткосрочных проектов для хеджирования возможных потерь от снижения российского рынка. Это даст неповоротливым и крупным системам больше шансов на независимость от рынка.
Во-вторых, для локальных банков предпочтительным является внедрение практики реализации долгосрочных фундаментальных проектов, сопровождающих прочую основную деятельность банка для переключения усилий с необходимости гарантирования постоянного дохода на развитие качества предоставляемых услуг и расширения клиентской базы. Это, напротив, позволит банкам не тратить излишние усилия на обеспечение прибыльности. В частности, рассматриваемый банк «Акцепт» доказал своё право занимать долю рынка, и теперь может направить свои усилия на закрепление своих позиций и качественное развитие. Этому способствуют долгосрочные проекты, к примеру, внедрение новых технологий, современного ПО и так далее.
В-третьих, коммерческим банкам необходимо обращать большее внимание на политику бюджетирования. Хоть это и является очевидным, некоторые банки могут стать заложниками заёмного капитала в кризис. Вкупе с ростом невозвратов, характерным для кризисных состояний, фирма может оказаться не способной генерировать чистую прибыль. Для повышения стабильности банков, а также их ликвидности, можно использовать опыт «Альфа-Банка» и управлять внутрибанковской политикой резервирования. Для банков с государственным акционерным участием данный вопрос не стоит настолько остро.
Таким образом, в зависимости от специфики банка по масштабу и структуре капитала, ему необходимо не забывать включать в перечень используемых инструментов управления и некоторые нетипичные методы. Это поможет сгладить слабые стороны банков в случае непредвиденных обстоятельств.
При этом внешним пользователям бухгалтерской отчётности коммерческих банков динамика показателей, рассчитываемых в рамках декомпозиционного подхода, может послужить индикатором возможного снижения национального рынка. Как показывает практика, динамика доходности капитала и прибыльности активов существенно изменяется именно во время рецессии и кризиса.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Период, рассмотренный в работе, характеризуется неоднородностью как для экономики Российской Федерации в целом, так и для ее банковской системы. Финансовые, и в том числе банковские кризисы, влияют на состояние реального сектора экономики, как показали кризисы 1998 и 2008 годов. Политические и внешние факторы могут влиять на экономические возможности страны, что может отразиться на состоянии банковского сектора, как случилось в 2014 году. Регулирующие действия монетарных властей также оказывают влияние (как позитивное, так и негативное) на состояние национальной банковской системы, вводя адекватные меры контроля за банковской системой или усугубляя тяжелую ситуацию в банковском секторе применением доступных инструментов денежно-кредитной политики (например, повышая ключевую ставку и используя валютные интервенции). Экономические циклы «оживление – пик – спад – кризис» в последние 20 лет в экономике РФ длятся семь – десять лет. Это подтверждают кризисы 1998, 2008 и 2015 годов. Для банковской системы РФ можно выделить: период устойчивого развития с 2000 г. по октябрь 2008 г. с наличием кризисных ситуаций, которые не повлияли на развитие банковской системы в целом; период кризиса 2008 – 2009 гг.; период относительно устойчивого развития в 2010 г. – первой половине 2014 г.; период нестабильности 2014 г. – настоящее время, характеризующийся резким снижением показателей эффективности развития банковской системы.
Эффективность деятельности коммерческих банков – то, что является объектом внимания как регулирующих органов в банковской системе, так и самих коммерческих банков. Для анализа эффективности коммерческого банка используется ряд показателей, среди которых показатели рентабельности, ликвидности и эффективности отдельных банковских операций. Существует много подходов, авторы которых отдают предпочтение анализу отдельных показателей эффективности.
В данной выпускной квалификационной работе был использован декомпозиционный подход к оценке эффективности деятельности отдельных коммерческих банков в РФ. Коэффициенты эффективности, рассмотренные в рамках данного подхода, это: коэффициент доходности капитала, коэффициент прибыльности активов, мультипликатор капитала, показатель маржи прибыли и коэффициент использования активов. Применение этого метода может позволить управленческому аппарату обоснованно выстраивать политику банка и корректировать ее в случае необходимости, опираясь на факторный анализ влияния составляющих на общие показатели эффективности.
Декомпозиционный подход в рамках анализа эффективности деятельности банков в РФ был применен к трем коммерческим банкам, которые можно отнести к характерным типам коммерческих банков российской банковской системы. Для анализа были рассмотрены следующие банки как представители отдельных типов банков: ПАО «Сбербанк», АО «Альфа-Банк» и АО «Банк Акцепт». Это, соответственно, банк с государственным участием, крупный частный банк, региональный банк. Анализ позволил сделать следующие выводы:
Как показал пример ПАО «Сбербанк», коммерческий банк с государственной долей в акционерном капитале чувствительнее остальных реагирует на изменение рыночной конъюнктуры. В случае с рассмотренным банком, данное качество может усиливаться из-за того, что у крупных банков, как правило, существует широкий спектр представительских филиалов по всему миру.
Рассмотренный в выпускной квалификационной работе сравнительно небольшой локальный банк АО «Банк Акцепт» страдает от негативных последствий кризисов в меньшей степени из всех рассмотренных банков и способен к большей устойчивости во времени. Такого рода банки имеют возможность демонстрировать прибыльность, несмотря на общее ухудшение внешних условий. Однако устойчивость коммерческого банка на российском рынке банковских услуг зависит от множества факторов не только экономического характера, но и также от специфических характеристик психологии национального бизнеса.
Динамика доли заёмного капитала рассмотренных коммерческих банков без государственного участия противоположна динамике данного показателя для банка с долей государства в акционерном капитале. Можно предположить, что государство заинтересовано в наибольшей степени в устойчивости банков, которые хранят их капиталы, или в силу ограниченности средств для поддержки банковского сектора в периоды нестабильности экономики не могжет гарантировать помощь всему банковскому сектору. Поэтому, как правило, государство способствует облегчению выхода из кризиса надежным с его точки зрения банкам, к которым оно, как правило относит именно банки с государственным участием.
Как показал анализ, локальным банкам приходится быть более гибкими и маневренными для поддержания маржи и прибыльности активов на должном уровне. Реализуемые крупными банками программы более долгосрочны, но, в случае изменения внешних условий, эти банки страдают сильнее.
Гипотеза о том, что коммерческий банк с государственным участием способен выйти из кризиса гораздо оперативнее остальных, благодаря государственным беспроцентным займам и дотациям, не нашла прямого подтверждения в исследовании, однако также и не была опровергнута, что говорит о необходимости более глубоко анализа, а также о возможности существования косвенного влияния описанного фактора на стабильность таких банков.
-
Рассмотренные более крупные банки (вне зависимости от валюты баланса) действительно сильнее следуют за изменениями в национальной экономике, что, в первую очередь, является прямым следствием масштабов их деятельности. В данном контексте имеются в виду не только территориальные масштабы (внутри страны и за рубежом), но и масштабы сумм, которыми оперируют банки, так как экономические изменения неотъемлемо влекут за собой изменения в структуре потребления различных групп домохозяйств.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Андрюшин С. Аргументы в пользу управления обменным курсом рубля // Вопросы экономки. – 2015. - №12. – С.51.
Бабичев, Ю.А. Банковское дело: учебное пособие / под ред. Ю.А. Бабичева. – М.: Экономика, 2009. – с. 123-127)
Банковский кризис вышел на улицу, Коммерсантъ, 07.07.2004;
URL: http://www.kommersant.ru/doc/488196, (дата обращения 13.03.2017)
Блинов. С «Текущий кризис,его причины и необходимые меры» 2015 г. URL: http://expert.ru/2015/02/6/tekuschij-krizis-ego-prichinyi-i-neobhodimyie-meryi/ (дата обращения 17.04.2017)
Борисов А.Б. Большой экономический словарь. — М.: Книжный мир, 2003
Бригхэм Ю., Эрхардт М. Анализ финансовой отчётности // Финансовый менеджмент = Financial management. Theory and Practice. — 10-е изд./Пер. с англ. под. ред. к.э.н. Е. А. Дорофеева. — СПб.: Питер, 2007. — С. 131. — 960 с., (дата обращения 04.03.201)
Бычков А.А «Молодой ученый» // Банковский сектор в России под влиянием кризиса 2014-2015 годов / 14.05.2015г URL: https://moluch.ru/archive/90/18604/ (дата обращения 12.04.2017)
ВВП России в текущих ценах за 2002-2015 гг, Федеральная служба государственной статистики;
URL: http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/accounts/#, (дата обращения 12.04.2017)
Всемирный банк в России // Доклад об экономике России март 2009.
URL: http://siteresources.worldbank.org/INTRUSSIANFEDERATION/Resources/rer18rus.pdf, (дата обращения 15.03.2017)
Г.А. Тосунян, Программа «Национальная банковская система России 2010, 2020 // Ассоциация российских банков
Гайдар Е.Т « Российская экономика в 2004 году, тенденции и перспективы»/выпуск 26 Москва март 2005 г. URL: https://iep.ru/files/text/trends/2004/2004.pdf (дата обращения 11.04.2017)
Галина Щербакова «Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчётности, составляемой по российским и международным стандартам) /Москва: Вершина, 2007. – 464 с., ( дата обращения 17.02.2017)
Гах В.М. «Системы гарантирования банковских вкладов в России – институт рыночной экономики» / / Современные наукоемкие технологии. – 2005. – № 4. – С. 78-80
Год 2006 - экономический бум в России. Дальше будет только хуже // Новости 27.01.2007г.
Головкин, В.Ю. «Еще Раз о надежности банка: справочное пособие» / под ред. В.Ю. Головкина. – М.: ЮНИТИ, 2009. – с. 203-208.
Данные годовой отчётности АО «Альфа-Банк» по РСБУ
URL: https://alfabank.ru/about/annual_report/, (дата обращения 15.03.2017)
Данные годовой отчётности АО «Банк Акцепт»
URL: http://www.akcept.ru/about/accounting/, (дата обращения 15.03.2017)
Данные годовой отчётности ПАО «Сбербанк» по РСБУ
URL: http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/ras, (дата обращения 15.03.2017)
Дефолт 1998 года в России: причины, хронология, последствия. Справка // Риа Новости 24.08.2011г. URL: https://ria.ru/history_spravki/20110824/422807796.html (дата обращения 11.04.2017)
Закон «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» от 13 октября 2008 года № 173-ФЗ, ст. 3.
Заявление Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации о Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года URL: http://www.cbr.ru/press/press_centre/str_2008.htm (дата обращения 04.03.2017)
Звонова Е.А «Ликвидность коммерческого банка»
URL: http://www.grandars.ru/student/bankovskoe-delo/likvidnost-banka.html, (дата обращения 07.02.2017)
Игнатьев С.М «Финансовый отчет» URL: http://www.arb.ru/site/v2/download/files/17_Ignatiev.doc (дата обращения 13.03.2017)
Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 15.11.2016) "Об обязательных нормативах банков", (дата обращения 11.02.2017)
|
