Конец формы
Отчет Ревизионной Комиссии ТСЖ «Каменка»
за 2013 года.
Приморский район, проспект Авиаконструкторов, дом № 44 к 2
Председатель ревизионной комиссии Тищенко Тамара Семеновна
Член ревизионной комиссии Королева Галина Петровна
Член ревизионной комиссии Аль-Хауляни Али-Исмаил
Дата начала ревизии: 18 августа 2014 года
Дата окончания ревизии: 05 сентября 2014 года
I. ВВОДНАЯ ЧАСТЬ
1. Основания и обстоятельства проведения ревизии.
Ревизионная комиссия Товарищества собственников жилья «Каменка» (далее — ТСЖ), руководствуясь Жилищным кодексом РФ и Уставом ТСЖ, провела ревизию финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ за 2013г. (далее — отчетный период), с целью объективной независимой проверки этой деятельности и оценки деятельности Правления ТСЖ, выдачи заключения об исполнении сметы доходов и расходов ТСЖ за 2013 г. и размерах обязательных платежей.
Ревизия проведена: Председателем ревизионной комиссии Тищенко Т.С. и
членами ревизионной комиссии Королевой Г.П. и Аль-Хауляни Али-Исмаил (далее – ревизоры,
проверяющие).
Ревизионная комиссия ТСЖ «Каменка» была избрана решением общего собрания собственников помещений жилых домов в составе 3 человек:
1) Тищенко Тамара Семеновна — председатель ревизионной комиссии
2) Ковалева Галина Сергеевна — член ревизионной комиссии,
3) Аль-Хауляни Али-Исмаил— член ревизионной комиссии,
Настоящий отчет Ревизионной комиссии составлен в период с 18 августа 2014 года по
05 сентября 2014г. по месту проживания ревизоров.
2.Используемые материалы.
При проведении ревизии использовались следующие материалы и документы:
а) Документы, представленные Правлением ТСЖ:
- учредительные и регистрационные документы ТСЖ:
- договора с подрядными, ресурсоснабжающими и иными лицами и организациями, заключенные или действующие в 2013г.
- документы по приобретению товарно-материальных ценностей за 2013г.
- первичная бухгалтерская документация за 2013г.;
- документы кадрового учета, приказы, штатное расписание
- учредительные и регистрационные документы ТСЖ:
- протоколы заседаний Правления ТСЖ за 2013г.;
- трудовые контракты с работниками ТСЖ;
- акты выполненных работ (услуг),
- регистры бухгалтерского и налогового учета за 2013г.
- бухгалтерская и налоговая отчетность за 2013г.
- отчет Правления ТСЖ об исполнении Сметы доходов и расходов ТСЖ за
2013г.
- Учетная политика на 2014 г.
- др. необходимые для проверки документы.
3.Методика ревизии.
Ревизия проведена в пределах, имеющихся у ревизоров специальных познаний в области инженерии, экономики, финансов и юриспруденции.
Для обоснования своих выводов проверяющими в процессе ревизии был проведен комплекс процедур по сбору, изучению, оценке информации, содержащейся в предоставленных проверяющим материалах. Указанные процедуры проводились с использованием следующих методов получения доказательств: опроса, нормативной проверки, документального контроля, прослеживания, сопоставления, пересчета и аналитических процедур.
Формирование выводов осуществлялось проверяющими по их внутреннему убеждению, основанному на независимом всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании полученной в процессе ревизии доказательной информации и их профессиональном мнении.
Поскольку не все пользователи настоящего отчета имеют специальное образование, для лучшего его понимания дальнейший текст отчета написан без присущей подобным отчетам степени употребления специальной бухгалтерской, юридической и технической терминологии, что не влияет на суть сделанных проверяющими выводов.
4.Условия проведения ревизии.
При проведении ревизии, проверяющие, были обеспечены необходимыми для работы условиями, а именно: место для работы ревизии, присутствия должностных лиц, доступа к программному обеспечению бухгалтерского учета ТСЖ, доступа к необходимой для проверки финансовой, бухгалтерской, хозяйственной и иной документации ТСЖ, распечатки и ксерокопирования необходимых документов.
В силу вышеизложенного продолжительность проведения ревизии была с 18 августа по 05 сентября 2014г. Срок окончания ревизии не отодвигался .
5. Цели и задачи проверки.
Ревизионная комиссия поставила перед собой следующие вопросы, а так же цели и задачи:
1) Соответствует ли действительности отраженный в бухгалтерской отчетности приход денежных средств в кассу (наличными) и на расчетный счет ТСЖ за период с 01.01.2013 по 31.12.2013 года?
2) С какими организациями ТСЖ работало за период с 01.01.2013 по 31.12.2013 года на договорной основе? В каком объеме и на какую сумму эти организации предоставили жителям и собственникам ТСЖ услуги, связанные с содержанием жилых и нежилых помещений, за период с 01.01.2013 по 31.12.2013 года?
3) Провести проверку обоснованности тарифов, выставляемых ТСЖ «Каменка» для оплаты коммунальных услуг, связанных с содержанием квартир и нежилых помещений, за период с 01.01.2013 по 31.12.2013 года.
4) Провести проверку ведения документации и бухгалтерской отчетности ТСЖ «Каменка» на соответствие законодательству РФ.
5) Провести проверку штата сотрудников ТСЖ «Каменка» на их необходимость и их соответствие занимаемой должности.
6) Провести проверку целевого расходования денежных средств собственников и жителей ТСЖ «Каменка».
II. РЕЗУЛЬТАТЫ РЕВИЗИИ
1. Лица, ответственные за учет и расходование средств ТСЖ.
На начало 2013 года Правление ТСЖ « Каменка» возглавляла Савельева Юлия Борисовна. В марте 2013 года членами Правления ,по предложению Лебедевой Л.И., Савельева Юлия Борисовна была снова переизбрана на должность председателя Правления ТСЖ «Каменко» о чем представлена выписка из Протокола заседания Правления ТСЖ « Каменка» от 27.03.2013 г.
Савельева Ю.Б..единолично обладает правом первой подписи в ТСЖ. Обязанности Главного бухгалтера исполняла в отчетном периоде Климина В.В.
В отчетном периоде в состав правления ТСЖ входили 5 человек:
- Савельева Ю.Б.
- Курбыко В.И.
- Лебедева Л.И.
- Полушин А.Ю.
- Кострыкин С. Х.
2. Список сотрудников ТСЖ.
Список сотрудников, работающих в отчетном периоде по найму и
распределение обязанностей сотрудников ТСЖ «Каменка» (КРАТКО)
№ п/п
|
ФИО
|
Должность
|
Обязанности
|
|
Савельева Ю.Б.
|
Председатель
|
Уставная деятельность (взаимодействие с организациями, обслуживающими ТСЖ, координация действий всех сотрудников, организация работы правления)
|
|
Клемина В.В.
|
Гл. бухгалтер
|
Обязанности бухгалтера, кадровое делопроизводство.
|
|
Бандалет Т.В.
|
Инженер по эксплутации
|
Ответственная за исправную работу инженерного оборудования (лифтов, сантехнических и электрических коммуникаций, водопровода и канализации), контроль выполнения работ сантехника, электрика, диспетчера, взаимодействие с обслуживающими организациями.
|
|
Демидова И.В.
|
диспетчер
|
Прием заявок от жильцов дома (вызов сантехника, электрика, ведение журнала заявок)
|
|
Бандалет Г.Л.
|
электрик
|
Поддержка электрических коммуникаций в исправном состоянии (освещение лестн. клеток, мелкий ремонт по заявкам жильцов)
|
|
Викторов В.И.
|
сантехник
|
Работа по наладке и обеспечению сантех. оборудования в исправном состоянии. Подготовка дома к зиме, заявочный ремонт
|
|
Котина А.П.
|
дворник
|
Уборка придомовой территории
|
|
Юсупова С.Х.
|
уборщик мусоропровода
|
Обслуживание мусоропровода, погрузка мусора в контейнеры, устранение засоров стволов
|
|
Юсупова С.Х.
|
уборщица
|
Уборка и мытье внутридомовых площадей (лифтов, лестниц, коридоров)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Документация и бухгалтерский учет ТСЖ.
3.1. Кадровый учет.
- Обязанности по ведению кадрового учета возложены на главного бухгалтера.
Для проверки были представлены следующие документы
- приказы о приеме и увольнения работников,
- должностные инструкции,
- утвержденное штатное расписание, с утвержденными окладами
- правила трудового распорядка
- табель учета рабочего времени,
Нарушения, отмеченные в 1 квартале (прием на работу был осуществлен с нарушением статьи 284 Трудового кодекса РФ, расчет заработной платы производился с нарушением статьи 285 Трудового кодекса РФ, не представлены табеля рабочего времени) устранены.
3.2. Земельный участок ТСЖ.
В настоящее время земля под домом и придомовая территория не находится в собственности товарищества.
3.3. Финансовое состояние ТСЖ по бухгалтерскому учету.
Для проведения проверки финансового состояния ТСЖ на предмет полноты и обоснованности отражения расходов, ревизорами были проведены следующие мероприятия:
- выборочная проверка документов поступления материалов и услуг, оказанных ТСЖ,
- выборочная проверка банковских выписок, платежных поручений и кассовых отчетов ТСЖ,
- выборочная проверка авансовых отчетов.
Движение денежных средств в ТСЖ осуществляется через банковский расчетный счет и наличными через кассу ТСЖ.
Остаток денежных средств по состоянию на 01.01.2013г. составлял:
Наличными в кассе – 0,00 руб.
На банковском расчетном счете — 825 994 руб.
3.3.1. Приход денежных средств.
За отчетный период на банковский расчетный счет ТСЖ поступила следующая сумма:
Наименование
|
Сумма, руб.
|
Оплата коммунальных услуг за жилые помещения
|
8 075 578
|
Оплата за платные услуги
|
80 000
|
ИТОГО:
|
8 155 578
|
За отчетный период в кассу наличными в ТСЖ поступила и выдана следующая сумма:
Наименование
|
Сумма, руб.
|
Оплата за платные услуги
|
52 000
|
Возврат хозяйственных расходов
|
9 353
|
Средства из банка на заработную плату
|
1 433 626
|
Средства из банка на расчеты с подотчетными лицами
|
175 107
|
ИТОГО:
|
1 670 086
|
3.3.2. Расход денежных средств.
Сумма расходов, произведённых через банк за 2013 г. ТСЖ "Каменка"
|
|
|
|
|
|
|
Наименование
|
Сумма, руб.
|
|
Водоснабжение
|
415 322
|
|
Водоотведение
|
695 186
|
|
Тепловая энергия: отопление + подогрев воды
|
3 450 070
|
|
ЖКС № 4 (сигналы ОДС)
|
17 708
|
|
Кабельное телевидение
|
59 218
|
|
Обслуживание лифтов
|
268 173
|
|
Обслуживание узлов учёта тепловой энергии
|
143 345
|
|
Электроэнергия
|
169 546
|
|
Аварийное обслуживание (ЭГС)
|
66 000
|
|
РСУ-2 Лифт-связь (сигналы ОДС)
|
15 377
|
|
СТИКС (автомат пожарная защита+ рукава)
|
66 079
|
|
Утилизация отходов
|
273 378
|
|
Рассчёт квартирной платы (Эллис НТ)
|
31 262
|
|
Радиовещание
|
13 583
|
|
Обслуживание домофона и ремонт видеорегистратора
|
77 358
|
|
ИП Маймексул (дезинсекция подвалов)
|
15 500
|
|
Интуиция (Выписка из ЕГРЮЛ)
|
1 100
|
|
ТД Интегра (реагенты)
|
4 176
|
|
Сантехоборудование
|
223 589
|
|
ИП Худяков (замена нижнего розлива)
|
115 100
|
|
Рось(пандусы,поручни)
|
54 120
|
|
МТС (антенна)
|
40 600
|
|
СОФТ(антивирус)
|
1 590
|
|
Получение наличных из банка на зарплату
|
1 433 626
|
|
Получение наличных из банка на хозрасходы
|
175 107
|
|
Начисления на заработную плату
|
470 774
|
|
Налоги
|
220 639
|
|
Астор (герметизация швов)
|
35 164
|
|
Создание сайта
|
13 340
|
|
ООО "Петрович"
|
2 738
|
|
Ростелеком (телефон)
|
8 000
|
|
Обслуживание рассчётного счёта
|
31 360
|
|
|
8 608 128
|
|
|
|
|
|
|
|
расходы ТСЖ за отчетный период составили:8 608 128 руб. (Восемь миллионов шестьсот восемь тысяч сто двадцать восемь рублей). Таким образом, разница между приходом денежных средств на расчетный счет и наличными в кассу ТСЖ и расходами ТСЖ составила (остаток денежных средств):
Остаток средств на 01.01.2013г 825 994
Приход средств за 2013г 8 155 578
Расход средств за 2013г 8 608 128
Остаток средств на 01.01.2014г 373 444
Полученная сумма соответствует действительному остатку на счете ТСЖ «Каменка» в отчетном периоде, согласно бухгалтерскому учету.
Все расходы ТСЖ производились без согласования с Ревизионной комиссией.
4. Договора.
Организации, с которыми товарищество работало по доходным договорам в отчетном периоде:
Наименов. исполн.
|
Вид услуг
|
Дата заключ.
|
Дата оконч.
|
Сумма в месяц
|
ООО»Перспектива»
|
За интернет
|
01.05.2013г
|
Пролонгац.
|
800 руб.
|
Веллес Альянс
|
Аренда колясочной
|
10.06.2013 г.
|
01.05.2014
|
12 000 руб.
|
ООО «Вымпел Ком»
|
За размещение оборудования.
|
01.01.2012 г.
|
Пролонгац.
|
2 000 руб.
|
ООО «Кредолинк»
|
За размещение оборудования
|
01.01.2012 г.
|
Пролонгац
|
500 руб.
|
ВЕСТ КОЛЛ Лтд
|
За интернет
|
01.09.2013 г.
|
Пролонгац.
|
500 руб.
|
5. Расчет фактического тарифа за отчетный период.
Для начисления коммунальных услуг жителям и собственникам помещений для оплаты за отопление, горячее и холодное водоснабжение, а также содержание и ремонт, ТСЖ использует следующие данные:
Общая полезная площадь дома – 11 597,7
11342,7 кв.м - полезная площадь жилых помещений;
6180,1кв.м – жилая площадь,
255,0 кв. м- общая площадь нежилых помещений
|
|
6. Исследование тарифов, выставляемых ТСЖ.
Тарифы на коммунальные услуги на 2013год установлены ТСЖ согласно Распоряжениям Комитета по тарифам Санкт-Петербурга
Размер платы за содержание и ремонт жилого помещения на территории Санкт-Петербурга установлены ТСЖ так же согласно Распоряжениям Комитета по тарифам Санкт-Петербурга
При заключении договоров на оказание коммунальных услуг, на эксплуатацию, содержание и ремонт жилых помещений и общего имущества Правление ТСЖ выступает в интересах членов ТСЖ. Суммы денежных средств, полученные ТСЖ от своих членов на оплату данных расходов, направлены на оплату указанных расходов за членов ТСЖ.
Комиссией проведена полная проверка расчета счетов на оплату помесячно за 2013г. квартиры № 190. Нарушений в начислении не обнаружено.
По документации ТСЖ
- выборочная проверка авансовых отчетов показала, что денежные средства израсходованы на материалы наличными средствами и расходы списаны на 86 счет «Целевое финансирование» согласна Приказа от_30.12.2012_ «Об Учетной политике на 2013 г.»
- кассовые документы оформляются в полном соответствии с «Положением о ведении кассовых операций»;
- представлен технический паспорт на дом;
- ведется точный учет целевого назначения поступивших денег, в результате не появились расхождения между данными ревизоров и данными, полученными от ТСЖ;
- представлена Учетная политика, также следует отметить полное представление оформленных уставных документов и документов бухгалтерского учета;
- представлен договор о полной материальной ответственности с работником, осуществляющим в ТСЖ операции с наличностью. В отчетном периоде функцию кассира выполняла главный бухгалтер Климина В.В..
Приход денежных средств
Исходя из полученных выше расчетов, можно сделать следующий вывод: поступившие денежные средства, на расчетный счет ТСЖ от жителей и собственников нежилых помещений, отражены в бухгалтерском учете в полном объеме.
7.ВЫВОД:
Таким образом, с учетом всех фактов, изложенных в настоящем отчете, ревизионная комиссия предоставляет возможность оценить работу Правления ТСЖ всем жителям и собственникам ТСЖ «Каменка».
Рекомендует при оформлении договор на выполнение работ, услуг составлять техническое задание, запрашивать у 3 х организаций коммерческие предложения по стоимости данных работ, услуг и произведя расчет средней стоимости заключать договор по этой стоимости или по минимальному предложению. Это поможет экономить средства ТСЖ. На сайте показывать больше информации.
Настоящий отчет составлен и подписан в трех подлинных экземплярах на 10-и листах каждый, один из которых предназначен для передачи в Правление ТСЖ (для ознакомления членов ТСЖ), а оставшиеся два – остаются в материалах ревизионной комиссии.
Председатель
ревизионной комиссии Тищенко Тамара Семеновна
Член ревизионной комиссии Ковалева Галина Сергеевна
Член ревизионной комиссии Аль-Хауляни Али-Исмаил
Председатель РК Т.С.Тищенко ______________________________
Члены комиссии Королева Г. П. _____________________________
Члены комиссии Аль-Хауляни Али-Исмаил __________________
Председатель ТСЖ Ю.Б.Савельева.___________________________
15.09.2014 г.
|
